손명락전문위원
전문위원 손명락입니다. 2009년도 대구광역시 교육비특별회계 제3회 추가경정 세입·세출예산안에 대한 검토보고를 드리겠습니다. 먼저, 예산규모입니다. 2009년도 대구광역시 교육비특별회계 제3회 추가경정 세입·세출예산안의 총 규모는 기정예산액 2조 1,585억 3,500만원보다 25억9,100만원이 감액된 2조 1,559억 4,400만원입니다. 4쪽입니다. 금회 추가경정예산은 제2회 추경예산 성립 이후 교육과학기술부로부터 추가로 내시된 지역 현안사업인 교과교실제 도서지원사업 등 82개의 특별교부금 사업과 국가 주요정책사업인 영어교육 활성화 사업 등 10개의 국고보조금 사업의 증가에 대한 추가 예산편성이 대부분이며, 그리고 학교신설과 관련한 부지매입비와 시설비의 조정, 교육여건 환경개선을 위한 시급한 다목적교실 증축과 노후 화장실 개선사업에 중점을 두고 예산을 편성하였으며, 특히 연도 말 사업종료에 따른 예산집행 잔액과 예산절감액을 예비비로 전환하는 하는 것이 되겠습니다. 세입예산은 중앙정부의 특별교부금, 국고보조금 및 자체수입인 자산매각수입, 공금예금이자수입 등 350억 8,900만원의 증액에도 장기적인 경기침체 및 세수감소에 따른 대구시 세입의 감소로 지방 교육세전입금이 대폭 감소되어 전체적으로 기정예산보다 25억 9,100만원이 감액되었으며, 세출예산은 지역현안 사업과 주요 교육정책사업 추진을 위한 중앙정부의 특별교부금사업 245억 4,000만원과 국고보조금사업 23억 2,700만원을 신규로 편성하고, 교육환경개선을 위해 다목적교실 증축, 노후 화장실개선 사업 등에 63억 600만원을 증액 편성하고 예산 집행잔액 및 예산절감액 314억 3,300만원을 예비비로 편성하는 것이 되겠습니다. 세입예산안의 구성과 주요 증감내역입니다. 세입예산안의 구성은 중앙정부 및 지방자치단체 등의 이전수입은 기정예산액보다 107억 400만원이 감액된 1조 8,172억 3,800만원으로 전체예산의 84.3%를 차지하고 있으며, 입학금, 수업료, 임대료, 이자수입 등 자체수입은 기정예산액보다 81억 1,300만원이 증액된 730억 2,400만원으로 전체예산의 3.4%를 차지하고, 지방교육채 예산과 순세계잉여금은 기정예산액과 같습니다. 주요 세입예산의 증감내역은 경기침체에 따른 지방교육세전입금 385억원의 감액과 주요 시책사업추진을 위한 특별교부금 245억 4,000만원, 교육과학기술부의 국고보조금 23억 2,700만원, 자산임대 및 매각수입 40억 2,200만원, 공금예금이자수입 42억원의 증액이 되겠습니다. 10쪽입니다. 세출예산안의 구성과 주요증감내역입니다. 유아 및 초·중등교육비 예산은 기정예산액보다 237억 2,400만원이 감액된 2조 255억 3,000만원으로 전체예산의 93.9%를 차지하며, 평생교육 및 직업교육비 예산은 기정예산액보다 4억 9,400만원이 증액된 81억 6,200만원으로 전체예산의 0.4%를 차지하고 있으며, 교육행정비, 기관운영비, 예비비 등의 교육일반비 예산은 기정예산액보다 206억 3,900만원이 증액된 1,222억 5,200만원으로 전체예산의 5.7%를 차지하고 있습니다. 주요 세출예산의 증감내역은 학교신설 시설비 조정 감액 2,100만원 감액, 지역현안 특별교부금사업 82개 사업에 245억 4,000만원 증액, 국고보조금 지원사업 10개 사업에 23억 2,700만원, 기타 주요사업 174억 5,900만원을 계상하였습니다. 세부내역은 유인물로 갈음하겠습니다. 다음 세입예산입니다. 12쪽입니다. 재원별 세입예산입니다. 이전수입은 1조 8,172억 3,800만원으로 기정예산액보다 107억 400만원이 감액된 것은 특별교부금 및 국고보조금의 증액에 의한 중앙정부의존수입 268억 6,700만원, 민간이전수입 9억 2,900만원의 증액에도 경기침체로 인한 지방세수 감소로 지방자치단체이전수입인 지방교육세전입금 385억원의 감액에 의한 것으로 중앙정부 이전수입 268억 6,700만원이 증액된 것은 교육복지투자우선지역지원사업 등 82개 주요시책추진 특별보조금 245억 4,000만원의 증액과 방과후 학교 예·체능 활성화를 위한 강사료 지원 사업 등 10개 사업 국고보조금 23억 2,700만원의 증액에 의한 것이며, 지방자치단체 이전수입 385억원 감액된 것은 경기침체 및 중앙정부의 감세정책 등에 따른 대구시 세입감소로 지방교육세전입금 385억원이 감액된 때문이고, 기타이전수입 9억 2,900만원이 증액된 것은 한국교육과정평가원의 대학수능시험관리경비 7억 9,300만원, 대한체육회의 학교운동부 육성비 9,500만원, 한국전력의 고효율기자재설치지원을 위한 4,200만원 지원에 의한 것입니다. 다음은 자체수입입니다. 자체수입은 730억 2,400만원으로 기정예산액보다 81억 1,300만원이 증액된 것은 학생문화센터, 해양수련원 등 직속기관 시설물 사용료 수입 2억 2,000만원의 감액에도 도시철도3호선공사에 따른 남산초등학교 편입부지 매각대금 등 자산수입 40억 2,200만원, 유휴자금 운용에 따른 정기예금이자 42억원, 원어민보조교사 계약기간 만료에 따른 주택전세보증금 회수 2,300만원, 계약위반 위약금 및 학원법위반 과태료 6,600만원의 증액에 의한 것입니다. 세부증감내역은 유인물로 갈음하겠습니다. 17쪽이 되겠습니다. 다음은 세출예산입니다. 사업별세출예산. 유아 및 초·중등교육은 2조 255억 3,000만원으로 기정예산액보다 237억 2,400만원이 감액되었으며 평생·직업교육은 81억 6,200만원으로 기정예산액보다 4억 9,400만원이 증액되었고 교육일반은 1,222억 5,200만원으로 기정예산액보다 206억 3,900만원이 증액되었습니다. 19쪽 기관별 세출예산은 유인물로 갈음하겠습니다. 42쪽이 되겠습니다. 세출예산 증감내역 검토입니다. 유아 및 초·중등 교육사업 2조 255억 3,000만원 중 인적자원운용은 1조 373억 5,100만원으로 기정예산액보다 255억 2,600만원이 감액된 것은 2010년도 전면 시행하는 교원능력평가에 따른 사전 시스템 구축을 위한 특별교부금 8억 7,800만원의 증액에도 교직원 인건비 및 교원역량강화사업비 등의 예산절감 및 집행잔액에 의한 것이며. 45쪽입니다. 교수-학습활동지원은 1,536억 8,700만원으로 기정예산액보다 112억 2,400만원이 증액된 것은 교과서무상지원사업 6억 800만원 등 14개 단위사업의 세부사업 취소에 따른 집행잔액 및 예산절감액 18억 4,000만원 감액에도 대안교육운영 지원을 위한 특별교부금 추가지원 등 14개 단위사업 130억 6,300만원의 증액에 의한 것입니다. 56쪽이 되겠습니다. 교육격차해소는 726억 5,100만원으로 기정예산액보다 26억 8,100만원이 증액된 것은 학사일정 축소에 의한 급식 지원일수 감소와 2009년 2회 추경예산에 반영된 학기 중 토·일요일 지원 급식비 증액분의 감액 등 급식지원비 25억 1,700만원의 감액에도, 경기침체에 따른 중학생 학비지원 대상자 306명의 증가에 의한 학비지원 5,000만원, 학습결손 및 학력부진 학생의 조기치유를 위한 학력향상중점학교 및 사교육 없는 학교 운영 등 학력격차해소 43억 7,000만원, EBS방송·인터넷강의 콘텐츠 개발을 위한 정보화지원 7억 6,200만원, 달성군 포산고 운영을 위한 농촌지역 교육여건개선비 8,200만원의 증액에 의한 것입니다. 다음 58쪽입니다. 보건/급식/체육활동은 474억 500만원으로 기정예산액보다 28억 7,400만원이 감액된 것은 학생건강검사 및 어린이 영양캠프사업 집행잔액과 신종플루 확산에 따른 난치병학생지원행사 축소에 따른 감액 등 보건관리 2억 2,800만원의 감액과 학교급식시설 개선대상 감소와 급식시설종사자 휴직·특별휴가 감소에 따른 대체인건비 감액 등 급식관리비 26억 2,800만원의 감액에 의한 것입니다. 60쪽입니다. 학교재정지원관리는 4,209억 6,000만원으로 기정예산액보다 155억 3,500만원이 감액된 것은 당초 수용계획대비 편성학급 및 학생수 감소에 의한 학교운영기본경비 및 특수학교 지원대상 학생감소에 따른 특수학교 운영지원비 등 학교운영비 지원 18억 2,000만원의 감액과 사립교직원 인건비 동결, 명예퇴직자 미발생에 따른 명예퇴직수당 감액 등 인건비 및 운영비재정결함지원비 감액 등 사학재정지원 137억 1,500만원의 감액에 의한 것입니다. 61쪽입니다. 학교교육여건개선시설비는 2,934억 7,600만원으로 기정예산액보다 63억 600만원이 증액된 것은 노후학교외벽 대수선 사업, 노후학교 리모델링 사업, 장애우 편의시설, 학교 푸른 숲 가꾸기 사업, 노후 냉난방기 교체사업 완료에 따른 집행잔액 감액 등 교육환경개선시설비 41억 6,100만원의 감액에도 학교신설 시설비 조정과 학교시설 증·개축에 따른 학생수용시설 52억 6,000만원의 증액, 다목적교실 및 연결복도 증축학교 증가에 따른 학교일반시설 52억 700만원의 증액에 의한 것입니다. 다음 63쪽입니다. 평생·직업교육비 81억 6,200만원 중 평생교육비는 68억 8,500만원으로 기정예산액보다 3억 1,600만원이 증액된 것은 당초 편성된 도서관통합대출정보시스템 구축사업이 2010년도에 국립중앙도서관이 개발할 예정으로 있어 교육청 자체사업이 취소되고, 국제정보센터 운영자가 지방직 전임계약직으로 전환됨에 따른 인건비 감액 등 독서문화진흥비 2억 6,000만원의 감액에도 교육과학기술부 공모사업인 2009년 평생학습도시 조성사업과 지역과 함께하는 학교 사업이 선정됨에 따라 특별교부금 편성 등 평생교육활성화지원 3억 7,400만원의 증액과 학원 등 불법운영 신고포상금 및 학원단속보조요원 배치를 위한 특별교부금 편성에 따른 평생학습 지원체제 구축운영비 2억 200만원의 증액에 의한 것입니다. 65쪽입니다. 직업교육비는 12억 7,700만원으로 기정예산액보다 1억 7,800만원이 증액된 것은 중학생대상 진로체험박람회, 청소년 진로박람회 및 우수 전문계고학생 국외연수사업 취소에 의한 1억 2,300만원의 감액과 한국영농학생전진대회 규모 및 지도교사 국외연수 취소에 의한 집행잔액 500만원의 감액, 기업과 공고를 연계하는 맞춤형 인력양성프로그램지원사업 집행잔액 900만원의 감액도 산학 연계교육을 위한 현장실습보조 인턴채용 인건비 2억 8,800만원의 증액편성에 의한 것입니다. 66쪽입니다. 교육일반비 1,222억 5,200만원 중 교육행정일반비는 109억 2,800만원으로 기정예산액보다 6억 8,500만원이 감액되었으므로 기관운영관리는 143억 800만원으로 기정예산액보다 8억 3,500만원이 감액된 것은 교육연수원 장애인편의시설 설치, 대구학생문화센터 수영장 보수공사 등 교육행정기관 시설비 1억 4,800만원의 증액에도, 신종플루 확산에 따른 해양수련원 수련활동 중단으로 인한 수련지도원 인건비 감액 등 기관별 기본운영비의 예산절감 및 집행잔액 9억 8,300만원의 감액에 의한 것입니다. 68쪽입니다. 지방채상환 및 리스료는 174억 5,400만원으로 기정예산액보다 92억 7,400만원이 감액되었으며 예비비는 795억 6,200만원으로 기정예산액보다 314억 3,300만원이 증액된 것은 예산집행잔액 및 예산절감액을 예비비로 전환한 것이 되겠습니다. 다음은 추경성립 전 예산집행입니다. 예산총계주의에 의거 모든 세입·세출은 예산에 편입하여야 하지만 예외적으로 지방재정법 제45조에 용도가 지정되고 소요전액이 교부된 경비 등은 추가경정예산 편성 이전에 사용할 수 있도록 하고 있어 추경성립 전에 집행된 예산은 총 75개 사업에 237억 6,500만원이 되겠습니다. 세부내역은 유인물로 갈음하겠습니다. 73쪽입니다. 특별교부금 교부사업입니다. 특별교부금 교부사업은 교육과학기술부에서 지역현안사업으로 교부한 82개 사업에 245억 4,000만원입니다. 세부내역은 유인물로 갈음하겠습니다. 78쪽이 되겠습니다. 종합검토의견입니다. 세입부문, 이자수입은 122억 5,200만원으로 전체 세입예산의 0.6%를 차지하며 기정예산액보다 42억원이 증액된 것은 유휴자금 운용에 따른 정기예금의 이자액 증가에 의한 것이며 교육비특별회계 예산의 증가로 예금이자수입이 급격히 늘어나는 것은 정부의 특별교부금 및 국고보조금의 추가지원에 따른 유휴자금의 증가에 의한 것으로 보이나, 정기예금이자 발생액이 당초예산보다 42억원이나 추가 발생되었다는 것은 이월사업 증가등으로 과다한 유휴자금이 발생된다고 판단되므로 적절한 예산편성이 요구된다고 사료됩니다. 79페이지입니다. 세출부문입니다. 다양한 학교운동장 조성사업을 위한 특별교부금은 6억 4,800만원으로 이 사업은 학생들의 건강관리와 체육에 대한 제도적 지원을 위해 교육과학기술부와 문화부가 공동으로 추진하는 사업으로 2009년부터 2012년까지 4년 동안 전국 1,000여개의 학교운동장을 다양하게 조성하는 것으로 학교 또는 지역교육청이 사업을 신청하면 교육과학기술부가 검토하여 사업을 확정하며 다양한 학교 운동장 조성을 위해 1개 학교에 5억원의 사업비가 소요되며, 2009년에 교육과학기술부가 선정하여 사업이 추진되는 학교는 용계초등, 범일초등, 신암중학교, 상원고등학교 등 4개 학교가 되겠습니다. 다양한 학교운동장 조성사업은 학생들뿐만 아니라 학교주변에 거주하는 지역민들에게도 좋은 운동 환경과 시설이 제공되는 만큼 지자체가 부담하는 1억 5,000만원이 우선적으로 확보되도록 하여야 할 것이며, 학기 중에 공사를 시행하는 경우에는 우선적으로 학생들의 안전사고 예방을 위한 대책을 마련하고 안전하게 시공하여야 할 것입니다. 80쪽 방과후 학교 운영을 위한 특별교부금사업과 학생생활지도 및 학교폭력 예방사업, 교육복지 투자우선지역 지원사업은 유인물로 갈음하겠습니다. 84쪽이 되겠습니다. 명시이월사업입니다. 2009년도 교육비특별회계의 명시이월 사업은 총 82건에 1,448억 3,400만원으로 세출예산 총액의 6.7%를 차지하며, 2009년도 본예산에서 편성되어 이월되는 사업은 해양수련원 수련동 신축공사 등 150억 3,400만원이고, 제1회 추가경정예산에 편성되어 이월되는 사업은 서부고 다목적 교실 증축사업비 등 31억 7,800만원이며, 제2회 추가경정예산에 편성되어 이월되는 사업은 과학영재학교 지정전환 사업비 등 946억 8,300만원이며, 제3회 추가경정예산 성립과 동시에 이월되는 사업은 대건고등학교 강당보수공사 등 219억 3,900만원이 되겠습니다. 이처럼 세출예산 총액의 6.7%를 명시이월하는 것은 연도말 교육과학기술부에서 교부한 특별교부금 사업이 추가되어 불가피하게 발생된 경우이거나, 절대 공사기간 부족 및 예산집행기간 부족에 따른 것으로 보이나, 명시이월사업의 감축을 위해 예산 편성단계에서부터 사업계획 전반을 면밀하게 검토한 후 예산을 편성하여야 할 것이며, 예산 성립 후에도 사업추진 상황을 수시로 점검하여 원활한 사업추진이 될 수 있도록 하여야 할 것입니다. 명시이월사업 내역은 유인물로 갈음하겠습니다. 이상으로 2009년도 대구광역시 교육비특별회계 제3회 추가경정 세입·세출 예산안에 대한 검토보고를 마치겠습니다.