서정택전문위원
안녕하십니까? 예산결산특별위원회 전문위원 서정택입니다. 제232회 정례회를 맞아 전년도 결산과 조례안 심사 등 연일 계속되는 의사일정에 수고하시는 권오준위원장님을 비롯한 홍대환위원님, 박순옥위원님의 노고에 감사를 드리며 2015년 회계연도 일반회계 특별회계 세입․세출 결산 및 예비비 지출 승인의 건에 대한 검토사항을 보고 드리겠습니다. 세입․세출 결산안은 2016년 6월 16일 대구광역시 남구청장으로부터 제출되어 2016년 7월 6일 우리 위원회에 회부되었습니다. 제안사유는 지방자치법 [제129조] 및 [제134조]와 대구광역시 남구 의회규칙 [제65조]에 의거 결산자료를 심사하여야 하는 규정에 따라 대구광역시 남구의회의 승인을 득하고자 하는 사항입니다. 먼저 세입․세출 결산안에 대한 총괄내역, 검토내용은 예산결산특별위원회 검토보고서를 기준으로 간략하게 말씀드리겠습니다. 배부해드린 검토보고서를 참고하시기 바랍니다. 2페이지입니다. 세입·세출결산 총괄분야 2015년도 일반 및 기타 특별회계의 결산 총 규모 중 예산현액은 전년도 이월금 110억8,100만원을 포함하여 2,887억9,000만원입니다. 세입 결산액과 세출 결산액, 잉여금은 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 3페이지입니다. 회계별 규모를 살펴보면 먼저 일반회계는 2015년도 일반회계 세입․세출 결산 규모 중 예산현액은 전년도 이월금 104억7,759만원을 포함하여 2,844억7,800만원이며 다음 특별회계는 2015년도 의료급여기금 특별회계 등 4개 특별회계의 세입·세출 결산규모 중 예산현액은 전년도 이월금 6억342만원을 포함하여 43억1,200만원입니다. 4페이지입니다. 세입결산 총괄내역을 보면 2015년도 세입 결산액은 3,002억1,500만원이며 세입예산 현액 2,887억9,000만원보다 114억2,500만원이 증가하였습니다. 5페이지 회계별 내역 중 일반회계 세입 결산액은 2,957억500만원이며 예산현액 2,844억7,800만원 보다 112억2,700만원이 증가하였습니다. 6페이지 특별회계 세입 결산액은 45억1,000만원이며, 예산현액 43억1,200만원보다 1억9,800만원이 증가되었습니다. 7페이지 2015년도 세출 결산액은 2,408억7,600만원이며 전년도 이월액 등을 포함한 세출예산 현액 2,887억8,900만원 대비 83.40%를 지출하여 2014년 결산보다 불용률이 6.07% 감소하였습니다. 8페이지 부문별 지출내역은 서면을 참고하시기 바랍니다. 9페이지가 되겠습니다. 특별회계 세출 결산액은 30억2,200만원이며, 전년도 이월액 등을 포함한 예산현액 43억1,200만원 대비 70.08%를 지출하였습니다. 아래 예산 이용내역은 없으며 예산전용은 주민생활과 3건, 복지지원과 1건, 생활보장과 1건 10페이지 되겠습니다. 건축과 1건, 문화홍보과 1건, 대덕문화전당 2건 등 총 9건의 2억3,480만원이며 예산이체는 주민생활과 41건, 복지지원과 15건 등 56건의 303억6,298만원입니다. 2015년도 계속비 집행 내역은 없습니다. 예비비 지출은 2015년도 예비비 예산액 212억3,754만9,000원으로서 쾌적하고 편리한 청사관리 사업 외 1건 555만원을 지출 결정하여 124만8,700원을 지출하고 0원을 이월하였으며 430만1,300원의 집행잔액이 발생하였습니다. 다음연도 이월사업비는 지방재정법 [제50조]의 규정에 의하여 2015년도에 집행을 완료하지 못하고 2016년도로 이월하는 일반회계 사업비는 희망마을조성 및 지역공동체 활성화 사업 외 48건 143억4,901만원으로 명시이월은 대명행복문화마을 조성사업비 외 40건 116억3,554만원이며, 사고이월은 주한미군 공여구역주변지역 미집행도시계획 도로건설사업비 외 7건 4억7,800만원입니다. 특별회계 명시이월 사업비는 교통과 공영노외주차장 조성 시설비 1억6,160만원이며, 사고이월은 공영노외주차장 조성 시설비로 9,625만원입니다. 11페이지 채무부담 행위는 없으며 기금별 결산내역을 살펴보면 2015년도 말 설치 관리하고 있는 기금은 자활기금 등 총 5종으로 2014년도 말 23억2,200만원보다 5억700만원이 증가한 28억2,900만원입니다. 12페이지가 되겠습니다. 채권은 2015년도 말 채권현재액은 40억8,400만원이며 2014년도 말 40억8,000만원보다 400만원이 증가하였습니다. 회계별로는 일반회계가 39억8,600만원, 특별회계는 1,600만원이며 종류별로는 보증금 채권이 800만원, 융자금 채권이 40억5,100만원, 기타 채권이 2,500만원입니다. 채무는 없습니다. 13페이지입니다. 2015년도 말 공유재산 현재액은 4,825억8,400만원이며 2014년도 말 현재액 4,711억3,000만원 보다 77억9,400만원이 증가하였습니다. 종류별 주요 증·감 내역을 보면 토지가 53억8,900만원, 건물이 13억1,500만원, 입목죽이 1억4,500만원, 공작물이 46억500만원, 용익물권이 1억6,000만원이 증가하였습니다. 14페이지입니다. 2015년도 말 물품 현재액은 53억6,900만원이며 2014년도 말 현재액 50억7,900만원 보다 2억9,000만원이 증가하였으며 주요 증감 내역은 검토보고서를 참고하시기 바랍니다. 15페이지 2015년도 말 일반회계 및 특별회계 금고에 대한 결산은 총 수입금 3,002억7,490만원 중 과오납금 5,938만원을 차감한 실 수입금은 3,002억1,552만원이며, 총 지출 2,420억9,616만원 중 12억1,963만원을 반납 후 실 지급액은 2,408억7,653만원이 되겠습니다. 세입․세출 외 현금의 전체 금액은 6억2,800만원이며, 보관금이 1억9,100만원, 잡종금 등 기타가 4억3,700만원 증가하였습니다. 16페이지 종합적인 검토의견을 말씀드리겠습니다. 결산 규모를 살펴보면 2015년도 일반회계 및 특별회계 예산현액 규모는 2,887억9,000만원이며 전년도 예산현액 2,383억6,300만원보다 504억2,700만원이 증가하였습니다. 그 중 일반회계 예산현액 규모는 2,844억7,800만원이며 전년도 예산현액 2,339억400만원보다 505억7,400만원이 증가하였는데, 내역을 보면 지방세 수입이 4억7,209만원, 세외수입이 1억9,496만원, 지방교부세가 6억2,200만원, 조정교부금 및 재정보전금이 157억5,319만원, 보조금이 204억8,246만원 증가하였으며, 특별회계 예산현액 규모는 43억1,200만원이며 전년도 예산현액 44억5,900만원 보다 1억4,700만원이 감소하였는데, 이는 공영노외주차장사업의 보조금이 감소한 것입니다. 세입부분 결산내역을 보면 예산현액 2,844억7,800만원의 105.53%인 3,002억1,500만원이며, 징수결정액 3,118억800만원의 91.23%로써 미수납액이 115억9,300만원이 발생하여 10억3,700만원은 결손처분하고 105억5,600만원은 이월하였습니다. 세출부분 결산내역을 보면 예산현액의 86.73%인 2,408억7,600만원이며 집행 잔액은 479억1,300만원이 발생하여 146억700만원은 다음연도로 이월하고 불용액이 333억600만원이 발생하였습니다. 17페이지입니다. 이는 지방재정법 [제50조]의 규정에 의하여 당해연도 내에 지출을 끝내지 못하고 다음연도로 이월하는 사업이 전년도 이월액 110억8,100만원 보다 35억2,600만원이 증가한 것은 보조금 교부결정 지연 및 출납폐쇄기가 익년도 2월말에서 당해연도 12월말로 조정된 사정을 감안하더라도 예산이 제때에 집행하지 못한 결과로 예산 편성시 좀 더 면밀한 검토 및 향후 사업 추진에 필요한 제반사항 등을 꼼꼼하게 검토하여 이월사업이 최소화 될 수 있도록 대책을 강구하여야 하겠고, 2015년도 세출예산의 불용액은 333억600만원으로 전년도 대비 192억9,000만원이 증가하여 건전 재정운용이 효율적이지 못하므로 예비비 편성을 최소화 하는 등 예산편성시 좀 더 면밀한 검토와 예측을 통하여 불용액 과다 발생을 줄여가는 노력이 필요할 것으로 사료됩니다. 재정운용 상황입니다. 세입은 전년대비 징수율은 다소 상승하였으나, 자주재원이 부족한 재정상황을 감안하면 지난년도 수입에 대한 이월액이 최소화 될 수 있도록 방안을 모색하고 아울러 국·시비 보조사업 발굴, 세외수입 증대방안 강구 및 각 부서에서는 누락세원 발굴과 건설경기 활성화를 위한 재개발 재건축 사업의 지원 등을 통하여 자주재원의 확충을 위한 방안을 연구 검토하여야 할 것으로 생각되며 18페이지입니다. 세출은 불용액이 전년도 보다 많이 증가 되었는데, 특히 사고이월금이 너무 많다는 것은 무리한 예산편성과 불필요한 예산의 사장을 의미하며 또한 명시이월의 경우에도 전체예산 중 상당부분을 이월하는 경우가 있어 예산집행 시에 철저히 계획하고 검토하여 이월금 발생이 최소화 되도록 노력하여야 하겠으며, 또한 사업예산에 편성되지 않은 예비비 발생을 최소화 하도록 노력하여야 할 것으로 판단됩니다. 또한, 중앙정부의 공모 신청에 의한 투자 사업비 확보와 특화된 사업을 유치함으로써 세수를 증대시킬 수 있는 방안을 적극적으로 연구 검토하는 등 자구책 마련도 시급하다고 판단됩니다. 마지막으로 종합의견을 말씀드리겠습니다. 열악한 우리 구의 재정 상태에도 불구하고 채무부담이 없는 것은 예산을 보다 효율적으로 편성․운영함으로써 재정을 건전하게 노력하고 있다고 사료되나 구민의 복지증진과 당면한 사업을 수행할 수 있도록 자체재원의 발굴과 의존재원인 지방교부세와 조정교부금을 지속적으로 확보할 수 있는 방안을 모색하고, 특히 세외수입 증대방안을 강구하는데 최대한 노력하여야 할 것으로 사료된다는 말씀을 드리면서 이상으로 검토보고를 마치겠습니다. 감사합니다. [참조] 2015회계연도 일반회계 및 특별회계 세입·세출 결산 예비비 지출 승인의 건 검토보고서