한태식수석전문위원
수석전문위원 한태식입니다. 2016회계연도 서울혁신기획관 소관 세입ㆍ세출 결산 승인안에 대하여 검토보고드리겠습니다. 검토의견을 중심으로 보고드리겠습니다. 9쪽입니다. 세입결산입니다. 서울혁신기획관 소관 세입예산의 징수결정액 대비 실제수납액 비율은 92.2%로 전년도보다 세입징수실적이 향상된 것처럼 보이나 서울혁신기획관 소관 세입예산의 각 세목별 예산 대비 결산실적을 살펴보면 시ㆍ도비반환금수입이나 그외수입과 같이 당초 예산은 편성하지 아니하였으나 세입이 발생하여 세입조치한 예산과목이 있는가 하면, 변상금 및 위약금의 경우는 예산액 대비 실제수납액 비율이 과다하게 차이가 나고 있으며, 특히 예측 가능한 공유재산임대료수입의 경우에도 예산액 대비 실제수납액 비율이 지나치게 저조한 바, 이는 당초 세입예산 편성 시 정확한 세수추계기법에 의하지 아니한 주먹구구식 세입예산 편성에 기인한다고 하겠습니다. 10쪽입니다. 2016년 서울혁신기획관 행정사무감사와 2017년 결산검사위원의 결산검사의견에서 지적된 바와 같이 2016회계연도에 서울혁신파크의 사용료수입 3억 8,300만 원이 발생하였음에도 이를 서울시로 세입조치하지 않고 서울혁신파크 운영사무를 민간위탁한 수탁기관에서 직접 집행하도록 한 바 있으며, 수탁기관인 서울혁신센터는 2016회계연도에 발생한 사용료수입 중 2억 5,200만 원을 혁신파크 활성화를 위해 자체 집행한 바 있습니다. 이는 지방재정법상 예산총계주의 원칙과 수입의 직접사용금지 원칙에 위반될 수 있는 사안인 바, 서울혁신기획관은 법령과 기준에 따라 민간위탁기관의 수입을 세입처리 하는 등 서울시 재정의 투명한 운용이 보장될 수 있도록 노력하여야 할 것으로 사료됩니다. 11쪽입니다. 더불어 서울혁신파크에는 151개의 혁신단체와 64개의 청년단체가 입주해 있으나 2017년 6월 기준으로 사용료, 관리비 등의 체납총액이 약 8,000만 원에 이르는바, 서울혁신기획관은 혁신단체 등의 사용료 등이 미납되지 않도록 철저히 관리하여야 할 것으로 사료됩니다. 기타 수입의 경우는 2014년 이래 매년 세입이 발생하고 있으나 세입예산에 지속적으로 반영하지 않고 있으며, 2017년에는 변상금 및 위약금만 일부 편성하고 그 외 수입과 시ㆍ도비 반환금 수입의 경우는 여전히 세입예산을 전혀 편성하지 않고 있습니다. 12쪽입니다. 서울혁신기획관은 향후 세입예산 편성 시 적정 세입예산 편성을 통한 예산집행의 효율성 제고를 위해 세입발생 사안별 보다 과학적인 분석을 통한 세밀하고 정확한 세수추계를 위한 노력이 요망된다고 하겠으며, 세입예산 대비 결산차이가 발생할 경우 안정적이고 효율적인 재정운용을 어렵게 할 수 있으며 자칫 과도한 세입결손이 발생할 경우는 재정운용상 치명적인 타격을 입힐 수 있는 만큼 세입규모에 관계없이 모든 세입예산에 대한 철저한 추계 후 적정한 세입예산이 편성되도록 하는 집행부의 각별한 노력이 요망된다고 하겠습니다. 또한 서울혁신기획관 소관 세입 중 징수결정 후 미수납되어 다음연도로 이월처리 하고 있는 것은 168건에 1억 1,500만 원으로 전년도 대비 미수납액은 감소하였으나 미수납 건수는 크게 증가한 바, 과세 내역별 철저한 분석을 통한 사후관리와 함께 이월된 세입금이 방치되지 않도록 보다 획기적이고 적극적인 징수노력이 요망된다고 하겠습니다. 13쪽입니다. 다음은 세출 결산입니다. 예산의 전용 및 변경사용 문제입니다. 서울혁신기획관의 2016회계연도 예산의 전용 및 변경사용은 8건에 28억 1,300만 원으로 구체적인 사항은 아래 표를 참고해 주시기 바랍니다. 14쪽입니다. ‘우리 아파트가 달라졌어요 프로젝트’ 사업은 예산편성 운영기준 및 기금운용계획 수립기준에 따라 사무관리비로 편성하여야 함에도 예산항목에 대한 이해부족으로 행사운영비와 민간경상사업보조로 동 예산을 편성하였고, 예산의 전용과 변경사용을 통해 사업을 추진하였으며, 이로 인해 당초 계획한 공간 조성 및 커뮤니티 활성화 사업은 전혀 수행하지 못하는 결과를 초래하였습니다. 16쪽입니다. 지역거버넌스 활성화 사업 중 자치단체 경상보조금으로 편성한 3억 1,200만 원을 2016년 5월 8일 사무관리비로 전용하였고, 같은 날 동 사업의 자치단체 경상보조금에서 찾아가는 동주민센터 지원사업의 자치단체 경상보조금으로 7억 6,000만 원을 변경사용 하였으며, 동 사업은 전용과 변경사용 이후에도 3억 8,200만 원을 불용처리 하였습니다. 17쪽입니다. 동 사업은 협치서울 추진계획에 따라 서울시 역점사업으로 추진하려는 것이었으나 준비부족 및 사업계획 불명확, 유사사업 기 시행 등으로 전용, 변경사용 및 과다한 불용이 발생한 바, 서울혁신기획관은 사전에 명확한 사업계획을 바탕으로 예산을 편성하고 충실히 집행하여 시민의 혈세가 낭비되지 않도록 하는 각별한 주의가 요망된다고 하겠습니다. 또한 조직개편에 따른 대민활동비 지급대상의 증가로 사회혁신 생태계 조성 및 지원의 사무관리비에서 특정업무경비로 1,200만 원을 변경사용 하였으며, 천왕역사 내 마을활력소 조성사업의 원활한 사업추진을 위하여 근린생태계 조성사업에서 커뮤니티 공간 운영지원 사업으로 3억 원을 변경사용 하였습니다. 18쪽입니다. 근린생태계 조성사업은 2016년 신설된 사업으로 근린지역 특성화 사업을 통하여 민관협력 해결사례 발굴 및 확산, 공동체 자산화를 위하여 일상적으로 민관이 협력하여 지속가능한 지역 활성화를 도모하고자 하는 사업으로 9억 9,000만 원의 예산을 신규로 편성하였으나 3억 원을 커뮤니티 공간 운영지원 사업으로 변경사용 후에도 2억 6,800만 원을 불용시켰습니다. 동 사업은 제264회 정례회 시 마을공동체 공간 조성사업이 지나치게 많은 점과 마을활력소와 청년 특화 마을활력소의 차별성이 적다는 점, 지역재생학교와 주민자조모임 구성은 기존 마을학교와 새로 시작하려는 마을배움터, 마을활력소 등과 뚜렷한 구별이 어렵다는 점, 일회성 공간 지원사업은 안정성과 지속성이 보장되지 않고 이벤트성 예산으로 비춰질 수 있다는 점 등을 고려하여 시민의 혈세가 불필요한 곳에 낭비되지 않도록 거시적 상위계획을 가지고 사업에 대한 정교한 구상이 필요하다고 지적된 바 있고, 마을공동체 종합지원센터에서도 유사사업을 진행 중인 바, 신규 사업으로 편성하여 새로운 사업을 추진하기보다는 기존 사업의 내실 있는 운영 필요성은 없는지에 대한 문제를 제기한 바 있습니다. 근린생태계 조성사업은 사업의 기본절차인 공간에 대한 사전 합의와 명확한 사업설계 없이 사업을 진행하다가 변경사용 후 과도한 불용액을 발생시킨 것으로 당초 계획한 사업을 공모사업으로 변경하여 집행하는 등 의회에서 의결한 예산에 대한 자의적인 집행으로 의회의 예산심의권을 무력화 시킨 바 있습니다. 서울혁신기획관은 신규 사업 시행 시 철저한 사전 준비 없이 사업예산을 편성하는 등 예산의 확보에만 주력하여 예산의 효율적 사용을 저해한 측면이 있다고 하겠습니다. 19쪽 하단입니다. 청년정책 추진을 위한 민관협력 사업은 동 사업의 사무관리비 3,000만 원을 청년정책의 홍보활동 강화를 위한 행사의 원활한 추진을 위하여 행사운영비로 변경사용 하였으며, 청년활동 보장사업은 90억 원의 예산을 신규로 편성하였으나 22억 5,500만 원을 집행하고 66억 5,300만 원을 불용처리 하였습니다. 또한 동 사업에서 청년활동 지원사업의 효율적 추진 및 체계적 관리를 위한 온라인 플랫폼 구축을 위하여 2016년 12월 12일 서울 청년활동 보장사업의 사무관리비 9,900만 원을 전산개발비로 변경사용 하였으며 이 중 9,100만 원을 사고이월 시켰습니다. 22쪽입니다. 동 사업은 사전에 보건복지부와 원활한 협의 미흡 등으로 선발된 청년들에게 청년수당을 1회 지급한 후 직권취소 되었으며, 청년수당 지급대상으로 선정된 청년들 중에도 고액연봉 가정 출신 자녀 선정문제, 선발 탈락자의 손해배상 청구문제 등을 유발시킨 바 있습니다. 서울혁신기획관은 사업을 정교하고 완결성 높게 설계했어야 함에도 세심하게 살피지 못함으로써 시민들에게 서울시 정책에 대한 부정적인 이미지를 부각시켰을 뿐만 아니라 과도한 불용처리로 인해 예산의 효율적 사용을 저해한 측면이 있다고 하겠습니다. 향후 예산편성 단계에서부터 철저한 사전조사 및 추계 등을 통한 예산편성 노력과 함께 예산의 목적 외 사용금지 원칙에 예외적으로 인정되는 제도인 전용이나 변경사용 등을 활용할 경우에는 부득이한 경우에 한하여 실소요예산에 대한 정확하고 적정한 검토를 거쳐 적정 예산이 집행될 수 있도록 하는 등 만성적인 전용 및 변경사용 지양을 위한 서울혁신기획관의 적극적인 노력이 요망된다고 하겠습니다. 다음은 사고이월 관련입니다. 서울혁신기획관의 2016년도 이월현황을 살펴보면 서울혁신파크 조성사업 등 총 15건에 126억 3,800만 원을 다음연도로 이월시켰으며, 전년도에 이어 동일사업에 대한 사고이월 등이 반복적으로 지속되고 있습니다. 24쪽입니다. 서울혁신파크 조성사업은 2015년에 추가경정예산에서 42억 4,800만 원을 감액하였으나 동 사업의 예산 중 상당부분을 사고이월 및 명시이월 처리하고도 과도하게 집행잔액이 발생하였으며, 2016년도에도 마찬가지로 동 사업의 상당부분을 명시이월 및 사고이월 시켰으며 집행잔액 또한 과도하게 발생하는 등 동 사업은 불성실하고 무책임한 사업집행의 대표적인 사례라고 할 수 있겠으며, 예산편성 시 철저한 정책설계 없이 예산 확보에만 주력하는 부서 이기주의의 전형이라 하겠습니다. 커뮤니티 공간 운영지원 사업은 지역 내 마을공동체 거점공간 조성을 통한 마을공동체 활성화를 위해 편성하였으나 소유권자와의 협의문제로 성미산 마을활력소 부지를 2016년 11월에 취득하게 됨에 따라 공사가 순차적으로 늦어짐에 따라 5억 5,000만 원을 명시이월 시켰으며, 청년공간 무중력지대 설치 및 운영사업은 무중력지대 성북 조성공간의 부지변경 등으로 착공이 늦어져 4억 9,400만 원을 명시이월 시켰습니다. 커뮤니티 공간 운영지원 사업의 마을활력소 조성사업과 청년공간 무중력지대 설치 및 운영사업의 경우는 사업추진의 첫 단계라고 할 수 있는 부지취득 지연 및 입지 등의 변경으로 인해 명시이월 처리하였는바, 동 사업들에 대한 체계적인 마스터플랜이 설계되어 있지 않아 발생한 것으로 서울혁신기획관은 마을활력소와 무중력지대 조성사업의 중장기적인 설계를 통한 사업 필요성과 시급성을 감안한 수요 및 우선순위 등에 대한 면밀한 분석을 통해 동 사업을 추진하도록 하는 주의가 요망된다고 하겠습니다. 인권 감수성 향상을 위한 인권교육 사업은 인권교육 모니터링 용역, 강사양성과정 운영 용역, 표준강의안 개발 용역의 준공시기 미도래로 인권 감수성 향상을 위한 인권교육 사업에서 5,300만 원, 인권실태조사 용역 입찰 시 2회 유찰 등 계약체결에 장기간이 소요되어 서울시민 인권실태조사 사업에서 8,300만 원, 인권보고서 용역 발주가 지연됨에 따라 서울시민 인권보고서 사업에서 2,700만 원을 각각 명시이월 하였습니다. 인권담당관의 12개 사업 중 3개 사업에서 1억 6,300만 원을 이월시켰으며, 1억 7,000만 원을 불용처리 했는바, 인권도시 서울을 강조하는 서울시 인권담당관은 2016회계연도 사업을 책임감 있게 성실히 수행했는지 면밀히 살펴볼 필요가 있을 것으로 사료됩니다. 다음 27쪽입니다. 서울 청년활동 보장사업은 청년활동 보장 온라인 플랫폼 구축 필요성이 제기되어 관련용역을 2016년 12월에 착수함에 따라 9,100만 원을 사고이월 시켰는바, 당초 청년활동 지원사업의 시스템 통합관리 및 온라인 플랫폼 구축을 위한 예산으로 동 사업 진행을 위해 사업 실시 이전에 구축했어야 함에도 2016년 12월에 용역을 착수하여 사고이월 시킨 것입니다. 다음 민간위탁 관련입니다. 서울혁신기획관 소관 민간위탁 사업은 9건이며, 2016년도 민간위탁금 예산 202억 4,800만 원 중 불용액은 16억 2,700만 원으로 서울시 일반회계 전체규모보다 상당히 높은 것으로 나타났습니다. 28쪽입니다. 서울혁신센터는 미래청 공간이미지 메이킹을 위한 환경정비, 사무집기 구입 등을 위해 운영비에서 사업비 등으로 1억 9,500만 원을 전용하였고, 2015년도 퇴직적립금 미적립분 소급적용 및 맛동 활성화를 위한 프로젝트 신규운영을 위해 운영비에서 사업비 등으로 1억 6,000만 원을 전용하였으며, 2016년도 시설관리인력 노사 임금교섭 합의에 따른 인건비 재조정으로 인건비 사업 내에서 통계목 간 4,000만 원을 전용하는 등 총 세 차례 15건을 전용하였습니다. 특히 16동 운영방안 연구용역, 1단계 조성공간 운영계획 수립 용역과 16동 집기비품은 당초 예산편성 시 없었던 통계목을 신설하여 예산을 전용하여 집행하였습니다. 다음 30쪽입니다. 하단입니다. 마을공동체 종합지원센터는 마을공동체 사업의 평가 및 향후 전략수립을 위한 기초자료인 DB구축 필요성이 제기되어 사업비 내에서 1,200만 원을 변경사용 하였으나 동 사업비의 불용액은 3,500만 원으로 변경사용 자체가 불필요했음을 알 수 있습니다. 31쪽입니다. 청년허브는 청년학교의 기간 및 인원축소로 인해 사업비 내에서 1억 300만 원을 변경사용 하였으나 자립공존 사업의 불용액은 4,500만 원으로 역시 변경사용 자체가 불필요했음을 알 수 있습니다. 청년공간 무중력지대는 방문객 수 증가로 인해 사업비 내에서 400만 원을 변경사용 하였으나 동 사업의 불용액은 500만 원으로 역시 변경사용 자체가 불필요했음을 알 수 있습니다. 다음 32쪽입니다. 민간위탁에 관한 조례 및 시행규칙에 의하면 시장은 수탁기관에 대하여 매년 1회 이상 지도ㆍ점검을 실시하여야 하고, 연간 사업비 10억 원 이상인 위탁사무는 수탁기관이 결산서를 작성하여 회계감사를 받도록 하고 있습니다. 33쪽입니다. 민간위탁금은 명확한 산출기초에 따라 철저하게 사전에 검증을 거쳐 편성ㆍ집행하여야 함에도 예산편성 대비 과도한 불용액이 발생한 바, 이는 적극적인 재정관리가 이루어지지 못한 데 기인한다고 할 것입니다. 서울혁신기획관 소관 민간위탁 사업의 경우는 매년 상당한 규모의 예산이 투자될 뿐 아니라 그 사업규모도 기하급수적으로 증대되고 있다는 점을 감안하여 볼 때 수탁기관이 수탁사무 이행에 충실한지 여부 등에 대한 점검 등 철저한 관리감독을 통해 예산집행상 효율성 제고를 위한 서울혁신기획관의 적극적인 노력이 요망된다고 하겠습니다. 향후 구체적인 사업계획과 명확한 산출기초를 토대로 민간위탁금 예산을 편성하고, 수탁기관은 자의적인 사업 변경 및 과도한 불용, 예산 전용 및 변경사용을 지양하고 사전에 계획된 대로 사업을 추진하기 위하여 노력하여야 할 것이며, 서울혁신기획관은 민간위탁사무를 책임감 있는 관리를 통하여 법령 위반사항에 대해서는 적정한 법적 조치를 취하는 등 효율적인 민간위탁사무 추진을 위한 특단의 조치가 요망된다고 하겠습니다. 다음 불용 관련입니다. 서울혁신기획관 소관 세출예산의 예산현액 대비 불용률은 13.6%로 전년도보다 높고 서울시 일반회계 전체규모보다 상당히 높은 수준으로 나타나고 있습니다. 협치와 혁신을 강조하는 서울시 정책기조에 맞지 않게 서울혁신파크 운영사업에서 2억 7,500만 원, 협치정책 토론회 개최횟수 축소로 인해 지역거버넌스 활성화 사업에서 8,700만 원을 불용처리 했으며, 거버넌스 사업과 관련하여 공모사업의 규모예측 실패로 인해 지역거버넌스 활성화 사업에서 3억 8,200만 원, 사업의 치밀한 사전설계 미흡으로 인해 근린생태계 조성사업에서 2억 6,700만 원을 불용처리 했고, 청년의 현실에 맞는 청년정책을 선도한다는 취지와 맞지 않게 서울청년활동보장 사업의 기타 보상금 60억 8,900만 원, 사무관리비 4억 100만 원, 건강한 금융생활 지원을 위한 민관협력 활성화 사업의 사무관리비 1,200만 원, 청년층 긴급생활 안정 및 대환대출 지급 이자지원 사업에서 2,900만 원을 각각 불용처리 했으며, 마을공동체 활성화를 위한 정책목표와 맞지 않게 마을공동체 종합지원센터의 민간위탁금 7억 1,300만 원, 찾아가는 동주민센터 지원사업의 자치단체 경상보조금 4억 1,600만 원을 불용처리 했고, 시민참여를 활성화 하려는 정책방향과 맞지 않게 시민제안 발굴 및 실행사업의 행사운영비 1억 2,200만 원, 기타 보상금 1,300만 원을 불용처리 했으며, 인권도시 서울을 강조하는 서울시에서 인권보호 및 증진활동 지원 사업의 사무관리비 600만 원, 인권현장체험프로그램 개발ㆍ운영의 공공운영비 500만 원, 서울시민인권보고서 사업의 사무관리비 1,800만 원, 범죄피해자 보호 지원 사업의 사무관리비 600만 원, 시민사회 및 지방자치단체와 협력관계 구축 사업의 사무관리비 600만 원을 각각 불용처리하였습니다. 35쪽입니다. 서울혁신기획관은 협치, 시민참여, 혁신파크, 공유, 마을공동체, 청년정책, 인권 등이 서울시의 중점추진사업 내지는 핵심사업이라는 명목으로 사업 규모에 대한 정확한 추계 없이 예산확보에만 주력하고 불성실한 사업 집행 및 치밀한 사업설계 부족 등으로 과도한 예산 불용이 발생한 것은 아닌지 면밀히 살펴볼 필요가 있다고 하겠습니다. 향후 예산의 사장방지와 효율적인 예산집행을 위하여 각 사업별 실소요 예산에 대한 필요성과 시급성을 면밀히 검토한 후 예산을 편성ㆍ집행하도록 노력해야 할 것이며, 편성된 예산은 불용처리되지 않도록 성실히 집행하여 시민의 혈세가 필요적절한 곳에 적기에 집행될 수 있도록 하는 서울혁신기획관의 각별한 노력이 요망된다고 하겠습니다. 또한 매년 불용액이 과다하게 발생하는 사업의 경우는 다음연도 예산심사 시 삭감조치하는 등 적극적인 예산심사를 통한 재정효율성 증대를 위한 다각적인 검토가 요망된다고 하겠습니다. 이상 검토보고를 마치겠습니다.