박남기회계과장
회계과장 박남기입니다. 평소 시정발전과 시민의 복리증진을 위해 헌신 노력하여 오신 최석찬 의장님을 비롯한 의원님께 깊은 감사의 인사를 드립니다. 제안 설명에 앞서 결산 승인안은 매년 6월에 개최되는 제1차 정례회에서 승인받도록 되어 있으나 금년도는 지방선거로 인해 부득이 금번 9월 정례회 때 상정하게 됨을 양해해 주시면 고맙겠습니다. 그러면 2017 회계연도 결산 승인안에 대한 제안 설명을 드리겠습니다. 먼저 제안 이유입니다. 세입, 세출예산 집행결과를 최종 확인 검증하고 재정 및 행정 효과를 객관적으로 분석, 판단함으로써 그 과정에서 잘못된 점이나 개선사항을 다음 연도 예산 편성과 재정 운영에 활용하고자 지방회계법 제14조 및 같은 법 시행령 10조, 지방자치법 134조에 따라 동해시의회에서 선임한 결산검사위원들이 검사한 결산검사의견서와 공인회계사의 검토 보고서를 첨부하여 2017 회계연도 결산 승인안을 상정하게 되었습니다. 2017 회계연도 결산 승인안은 결산서와 첨부서류로 구성되어 있으며 결산서는 결산개요, 세입세출 결산, 기금결산보고서, 재무제표, 성과보고서로 구성되어 있고 첨부서류는 결산 총괄, 총수입 및 지출액 증빙 등 총 24종이 작성되어 있습니다. 다음은 2017 회계연도 결산개요에 대해서 간략하게 말씀드리겠습니다. 우리 시는 일반회계와 6개의 기타특별회계, 상하수도 등 2개의 지방공기업특별회계 및 13개의 기금이 설치 운용되고 있습니다. 2017 회계연도 총 세입 결산액은 4,392억 8,800만 원, 총 세출 결산액은 3,492억 6,200만 원으로 잉여금은 1,000억 2,600만 원이며 다음 연도 이월금과 보조금 집행잔액을 차감한 순세계 잉여금은 411억 4,000만 원이 되겠습니다. 2,017 회계연도 총 세입 결산액은 전년도 총 세입결산액, 4,141억 1,800만 원에 비해 8.5%인 351억 7,000만 원이 증가하였고 총 세출결산액은 전년도 세출결산액 3,293억 7,100만 원에 비해 6%인 198억 9,100만 원이 증가하였습니다. 최근 5년간 8.3%증가한 세입에 비해 4% 증가한 세출증가율이 약 4.3% 낮은 상황으로 잉여금의 경우 금액과 증가율 모두 증가 추세입니다. 우리 시 2017 회계연도 말 현재 기금 조성액은 전년도 조성액 201억 8,200만 원과 당해연도 조성액 20억 6,100만 원, 사용액 11억 4,800만 원을 차감한 210억 9,500만 원으로 최근 5년 평균 21.7% 증가되었고 사용액은 11억 4,800만 원으로 평균 22.12% 감소하였습니다. 재무제표는 2017년 순 자산이 전년대비 2.07% 증가한 495억 6,500만 원으로 재정상태는 개선되었으며 재정운영 분석 결과 운영 차액은 –326억 500만 원으로 전년 대비 20.96% 감소한 86억 4,600만 원입니다. 다음은 주요 결산 내용을 말씀드리겠습니다. 2017 회계연도 일반회계 및 지방공기업을 포함한 각종 특별회계의 결산총괄 역을 말씀드리면 예산 현액은 전년도 이월금 335억 2,900만 원을 포함한 총 4,456억 8,000만 원으로 수납액은 4,492억 8,800만 원, 지출액은 3,492억 6,200만 원이고 그 차감 잔액은 1,000억 2,600만 원이며 순세계잉여금은 411억 4,000만 원입니다. 다음은 22쪽 세입결산 총괄 내역입니다. 총 징수결정액은 4,559억 5,700만 원으로 그 중 98.5%인 4,492억 8,800만 원이 실제 수납되었으며 수납액 중 일반회계는 3,797억 3,900만 원, 특별회계는 695억 4,800만 원이 각각 수납되었습니다. 다음은 24쪽의 세출결산 총괄 내역입니다. 예산현액은 4,456억 8,000만 원으로 총 3,492억 6,100만 원이 지출되었고 그 중 일반회계는 3,158억 1,700만 원, 특별회계는 334억 4,400만 원이 각각 지출되었으며, 다음 연도 이월액은 568억 4,700만원이고 집행 잔액은 395억 7,100만 원이 되겠습니다. 다음은 26쪽의 결산사항 세입세출 처리 내역입니다. 2017 회계연도 세입결산 총액인 4,492억 8,800만 원에서 세출결산 총액인 3,492억 6,100만 원을 차감한 1,000억 2,600만 원이며 그 중 다음연도 이월액과 보조금 집행 잔액을 제외한 순세계잉여금은 411억 4,000만 원으로 일반회계는 194억 6,900만 원, 특별회계는 216억 7,100만 원이 되겠습니다. 다음은 95쪽의 일반회계 부문별 결산내역이 되겠습니다. 일반회계 총 지출액 3,158억 1,700만 원 중 일반공공행정 316억 900만 원, 공공질서 및 안전 50억 4,700만 원, 교육 33억 2,500만 원이고 문화관광 분야는 327억 4,300만원, 환경보호 174억 3,300만 원, 사회복지 979억 6,000만 원, 보건 분야 81억 2,800만 원이며 농림해양수산 229억 8,500만 원, 산업·중소기업 분야 79억 9,300만 원, 수송 및 교통 분야 235억 7,900만 원, 국토 및 지역개발 분야 124억 1,300만 원, 기타는 525억 9,600만 원이 되겠습니다. 세부 내용은 부서 사업별 조서를 참고하여 주시기 바랍니다. 다음은 419쪽, 예산의 이용·전용·이체 사용내역입니다. 예산이용은 없으며 예산전용은 21건의 1억 5,400만 원이고 예산이체는 조직 개편에 따라 99건의 125억 6,100만 원입니다. 다음은 521쪽, 기금결산 내역입니다. 2017 연도 말 현재 설치 관리하고 있는 기금은 13종으로 2016년 회계연도 말 조성 잔액 201억 8,200만 원과 2017 회계연도 조성액 20억 6,000만 원에서 2017 회계연도 11억 4,800만 원을 사용했으며 당해 연도 말 조성잔액은 210억 9,400만 원입니다. 통합관리기금 당초 조성액은 86억 8,600만 원으로 타 기금으로부터 예수금을 차입하여 조성되었으며 연리 4%, 상환기간 2017년에서 2024년까지 3년 거치 5년 균등상환조건으로 협약 체결하여 운영 중에 있습니다. 다음은 585쪽 재무제표에 대하여 말씀드리겠습니다. 2007년 회계연도부터 전면 시행한 발생 주의 복식부기 회계제도에 의한 재무 회계 결산 결과로서 우리 시가 운영 중인 일반회계, 특별회계, 기금회계를 통합한 결산서이며, 지방회계법 16조 3항에 따라 공인회계사의 검토를 득하였습니다. 먼저 2017 회계연도 재정상태입니다. 2017 회계 연도 말 현재 우리 시 총 자산은 2조 4,633억 700만 원으로 총 부채는 248억 8,100만 원으로 총 자산에서 총 부채를 차감한 순 자산은 2조 4,384억 2,600만 원이며 전년도 순 자산 2조 3,888억 6,100만 원 대비 495억 6,500만 원이 증가하여 재정상태는 2.07% 개선되었습니다. 다음은 2017 회계연도 재정운영 현황입니다. 2017 회계연도의 총 비용은 3,115억 4,400만 원이며 총 수입은 3,441억 4,900만 원으로 총 비용에서 총 수입을 차감한 운영차액은 –326억 500만 원이며 전년 대비 운영차액은 20.96%, 86억 4,600만 원 감소한 412억 5,100만 원입니다. 다음은 결산서 첨부서류 3-2번 중 주요사항으로 계속비, 이월사업비에 대하여 간략히 보고드리겠습니다. 먼저 1,197쪽 계속비 집행내역입니다. 계속비는 일반회계 3건에 2억 9,600만 원이 집행되었습니다. 다음은 1,207쪽 이월사업비 현황입니다. 총 이월사업은 164건에 568억 4,600만 원으로 명시이월은 98건에 397억 5,900만 원, 사고이월은 53건에 122억 8,400만 원, 계속비이월은 13건에 48억 300만 원입니다. 다음은 성과보고서입니다. 세입세출결산서 3-3권이 되겠습니다. 성과보고서는 시민중심 경제중심 행복도시 동해라는 시정목표를 달성하기 위해 2017년 성과계획상의 사업 실적을 토대로 하여 다음 연도의 성과 목표의 달성 여부, 미흡원인 등을 분석한 결과이며 209개의 성과 지표 중 초과달성 18개, 달성 136개 등 73.7%인 154개 지표가 목표 달성되었고 성과목표 관련된 당위사업의 결산액은 총 3,221억 5,500만 원으로 전년 대비 281억 400만 원이 증가하였습니다. 끝으로 세입세출결산검사 실시사항에 대하여 말씀드리겠습니다. 지난 4월 23일부터 5월 12일까지 20일간 결산검사를 실시하였으며 결산검사 중 박주현 대표 위원님을 비롯한 결산검사위원들께서 지적하신 사항에 대하여는 향후 예산편성과 집행과정에 반영하여 보다 건실한 지방재정 운영이 되도록 최선을 다하겠습니다. 기타 세부내역은 배부해드린 2017 회계연도 결산서와 결산검사의견서를 참고하여 주시기 바랍니다. 이상 제안 설명을 모두 마치겠습니다.