조정래수석전문위원
수석전문위원 조정래입니다. 먼저 2019회계연도 도시재생실 소관 세입ㆍ세출 결산 승인안에 대해서 보고드리도록 하겠습니다. 검토보고서 1쪽 세입ㆍ세출 결산 총괄 부문입니다. 세입결산 총괄 부분과 세출결산 총괄 부분, 2쪽에 있는 회계별 세입ㆍ세출 결산, 일반회계 세입결산과 4쪽에 있는 일반회계 세출결산, 세출결산 집행 관련에서 이용, 전용, 이체, 변경, 예비비 지출, 다음연도 이월부분 집행잔액에 대해서 방금 전 제안설명이 있었습니다. 아울러서 6쪽 주택사업특별회계입니다. 마찬가지로 집행현황에 대해서 제안설명이 있었기에 같은 내용으로 생략하겠습니다. 9쪽에 있는 도시개발특별회계 부분이 되겠습니다. 자료를 참고해 주시기 바랍니다. 그러면 15쪽에 있는 검토의견 중심으로 보고를 드리도록 하겠습니다. 먼저 세입결산 부분입니다. 도시재생실 지난 연도 일반회계와 특별회계 세입예산 현액은 1조 5,357억 1,300만 원입니다. 징수결정액 대비 99.9%를 수납하였습니다. 일반회계 세입결산액은 28억 6,300만 원으로 미수납액은 14억 5,900만 원으로 다음연도로 이월되었습니다. 국고보조금은 도시활력증진지역 개발사업과 새뜰마을사업에 집행되는 비용입니다. 일반회계 세입예산 현액 대비 징수결정액이 많은 이유는 광화문광장 무단점유 행정대집행비용 4억 8,600만 원, 이대동대문병원 및 교회 공원화 사업 관련 채무자의 부동산 점유로 인한 부당이득 반환금 9억 5,500만 원, 세실극장 전대계약에 따른 임대수입 1,600만 원, 가든파이브 소송비용 수납금 1,000만 원 등에 따른 것입니다. 미수납액 발생의 주요 사유는 이대동대문병원 및 교회 공원화 사업과 관련한 채무자의 부동산 무단점유로 인한 부당이득 반환금과 가든파이브 소송비용 미수납 등에 따른 것으로 파악되었습니다. 18쪽에 도시개발특별회계 세입결산입니다. 도시개발특별회계 세입예산 결산액은 1조 5,200억 8,200만 원으로 징수결정액 대비해서는 99.9%를 수납하였습니다. 미수납액은 6억 1,700만 원입니다. 19쪽입니다. 미수납액 발생 주요 사유는 구획정리사업에 따른 청산금 체납 등입니다. 미수납액은 지난 연도 수입에서 발생하였는데 최근 3년 점차적으로 그 규모는 감소하고 있습니다. 20쪽입니다. 세입예산의 주요 비중을 차지하는 항목을 전년도와 비교해보면 기타회계전입금과 전년도 이월사업비는 증가한 반면 순세계잉여금은 감소한 것으로 파악됩니다. 이는 2018년도 문화본부 역사문화재과 소관 풍납토성 복원사업과 관련한 금융기관채 세입예산액 722억 대비 실제 차입액은 387억 원으로 예산액 대비 부족 징수되었기 때문입니다. 매각사업 수입의 현저한 감소는 서울의료원 부지 유상이관비 분납이 2018년도 완료되었기 때문입니다. 세출결산 총괄부분 말씀드리겠습니다. 20쪽 하단입니다. 일반회계 세출예산입니다. 2019회계연도 일반회계 세출예산 결산액은 1조 922억 9,600만 원으로 예산현액 대비 99.7% 집행하였고 다음연도 이월액은 7억 5,600만 원, 집행잔액은 23억 4,200만 원입니다. 21쪽입니다. 예산현액 대비 97%에 해당하는 1조 627억 3,700만 원이 재무활동으로 실제 사업비는 예산현액 대비 2.9%인 320억 1,800만 원입니다. 사업비 기준 일반회계 세출예산 집행현황을 보면 예산현액 불용률이 4.3%, 이월률이 2.4%로 전년도에 비해 상당히 감소하였다고 말씀드릴 수 있겠습니다. 주택사업특별회계 세출예산입니다. 주택사업특별회계 세출예산 결산액은 2,972억 1,500만 원으로 예산현액 4,084억 3,000만 원 대비 72.8%를 집행하였고 다음연도 이월액은 946억 원, 집행잔액은 166억 1,400만 원입니다. 전년 대비 예산현액이 3배가량 증가하였으며 사업비 집행과 관련하여 전년도 대비 불용률은 감소하였으나 이월률이 현저히 증가하였습니다. 22쪽입니다. 도시개발특별회계 세출예산입니다. 도시개발특별회계 세출결산액은 1,146억 6,500만 원으로 예산현액 대비 50.8% 집행하였고 이월액은 1,035억 5,300만 원, 집행잔액은 75억 1,300만 원입니다. 최근 3년간 도시개발특별회계 세출결산을 비교해보면 사업비는 연속 급증하는 가운데 이월률이 45.9%로 매우 높은 반면 불용률은 3.3% 수준으로 감소되었습니다. 도시개발특별회계의 경우 부족한 재원을 일반회계로부터의 전입금과 기타차입금으로부터 충당하고 있는 상황에서 많은 예산을 매년 반복적으로 이월시키는 것은 재정운용의 건전성 측면에서 바람직하다 할 수 없으므로 이월을 최소화하는 방안 마련이 필요합니다. 이어서 균형발전특별회계입니다. 균형발전특별회계 세출예산 결산액은 9,000만 원으로 예산현액 2억 2,000만 원 대비 40.9% 집행하였습니다. 이월액은 8,400만 원이고 집행잔액은 4,600만 원입니다. 24쪽입니다. 이어서 25쪽 집행내용에 대한 세부 검토사항입니다. 먼저 예산 이용은 없습니다. 예산 전용은 일반회계 3건, 주택사업특별회계 1건, 도시개발특별회계 4건 등 총 8건에 13억 5,800만 원입니다. 전년도에 비해 급증하였습니다. 26쪽입니다. 세부내역을 보면 한옥 등 우수건축자산 매입 조성사업 예산 중 매입한옥 수선비 일부를 한옥의 부분수선 지원금 상향과 지원신청 증가로 인해 예산의 조기 소진이 예상됨에 따라 한옥 등 건축자산 수선 및 신축지원 사업에 지원금으로 우선 사용하기 위해 6억 원을 전용한 것입니다. 27쪽입니다. 전통시장 주변지역상권 재생사업은 희망지 사업 대상지의 공동체 활성화 운영기간 연장, 희망지 사업대상지 확대, 2020년도 상반기 시범사업지 선정에 대비한 지역활성화 기본구상 수립과 미선정 지역에 대한 출구전략 마련 용역 추진을 위한 예산 3억 8,000만 원 확보를 위해 사무관리비 7억 6,000만 원을 자치단체경상보조금과 시설비로 총 7억 4,000만 원 전용하였습니다. 당초 사업계획이 변경됨에 따른 불가피한 전용이라 하겠으나 사업 자체가 전문가 자문에 의해 빈번하게 변경되는 사례가 없도록 유념할 필요가 있습니다. 예산의 이체입니다. 이체는 21건, 64억 1,200만 원으로 행정기구 설치 조례 시행규칙 개정에 따라 조직개편에 따른 업무이관이 되겠습니다. 29쪽입니다. 예산의 변경은 일반회계와 특별회계를 합쳐 총 6건에 2억 3,000만 원으로 전년도에 비해 감소하였습니다. 다음연도 이월에 관한 사항입니다. 명시이월과 사고이월을 합친 이월 예산은 총 92건에 1,989억 9,300만 원입니다. 30쪽 하단입니다. 명시이월액은 전년도의 11건에 비해 8배 이상, 사고이월액은 전년도의 65건 529억 6,100만 원에 비해 약 1.5배 이상 증가하였습니다. 31쪽입니다. 명시이월은 주로 도시재생활성화사업, 구릉지 일대 이동편의개선사업, 광화문광장 관련 사업 등의 부진에 따라 발생하였습니다. 도시재생사업과 관련하여 명시이월은 매년 반복되고 있는데 그 사유는 부지매입 지연, 준공기한 연장, 절대공기의 부족, 사업추진 완급 조절에 따른 것입니다. 먼저 도시재생사업과 관련한 명시이월 사업은 6개의 재생지역 사업에서 발생하였고 이 중 가리봉과 장안평, 서울역 일대 도시재생활성화사업은 매년 명시이월과 사고이월이 반복되고 있습니다. 32쪽부터 33쪽의 상단까지는 자료로 갈음하도록 하겠습니다. 33쪽의 하단입니다. 1단계 도시재생활성화지역은 사업이 금년 말에 종료될 예정인데 마중물사업을 마무리해야 되는 시점입니다. 지난 연도까지 누적된 총 예산이 2,615억 원이고 이 가운데 집행된 예산 누적액은 집행률 72%로 1,884억 원입니다. 활성화지역별 누적 집행률이 창덕궁은 38%, 장안평은 68%, 세운상가 72%, 해방촌 92% 등으로 지역적 편차가 심하며 누적 집행률과 매년 예산이 이월되는 상황을 감안하면 마중물사업이 사업기간 종료시점에 마무리되기에는 다소 어려움이 있을 것으로 예상되므로 사업일정과 공정관리에 만전을 기하고 향후 1단계 활성화지역 사업성과에 대한 평가가 뒤따라야 할 것입니다. 이어서 2단계 사업의 3년간 누적집행률은 58%입니다. 지난 2018년도 8월 국토부 도시재생뉴딜사업에 선정된 수유1동 등 6개 지역의 누적 집행률이 20%에서 89%로 지역별 편차가 심하므로 해당 자치구 사업의 진행과 예산집행에 대한 철저한 관리감독이 필요하다고 판단됩니다. 35쪽부터 36쪽에 있는 세부사항은 생략하겠습니다. 36쪽의 사고이월 말씀드리겠습니다. 40쪽 상단까지의 표는 참고해 주시기 바랍니다. 40쪽에 있는 사고이월 관련해서 대표적인 사업을 말씀드리면 내자동 지하보차도 리모델링사업, 그리고 41쪽의 동십자각 지하보도 리모델링사업, 42쪽의 GTX-A 광화문복합역사 타당성 조사 및 기본계획, 남산 예장자락 재생사업, 창신동 등 노후주거지역 거리경관 개선사업과 준공업지역 공장용지 산업재생 및 활성화를 위한 기본구상 수립, 43쪽의 창덕궁 앞 도성한복판 역사인문재생사업, 빈집활용 도시재생프로젝트 빈집매입사업 등이 대표적인 사항이 되겠습니다. 총괄해서 말씀드리겠습니다. 44쪽입니다. 하단입니다. 사고이월의 경우 고질적, 관행적 발생 문제가 매년 지적되어 왔음에도 지난 연도에는 사업비 기준 전년 대비 사고이월액이 2배 이상 증가하였습니다. 사고이월 이유는 사전절차 이행, 기본 및 실시설계 지연에 따른 공사지연, 회계연도 종료 직전 계약체결, 과업내용의 변경, 용역 유찰 등이 주요 이유입니다. 45쪽입니다. 재생사업과 주거환경관리사업 등의 예산집행률이 타 사업 대비 저조한 이유는 주로 주민합의, 다양한 주체의 참여와 소통이라는 사업의 특성에 기인하고 계획수립과 앵커시설 설치, 공모사업 시행 등 절차이행과 위원회의 심의, 주민의견수렴 등으로 매년 이월이 발생할 수밖에 없는 구조입니다. 특히 계획수립이나 설계용역이나 앵커시설 매입 등 장기계속과제나 사업의 경우 과업기간 자체가 1년 이상이 소요되어 이월이 발생하고 후속 과업에까지 영향을 미치게 되는 상황입니다. 따라서 이월을 전제로 하는 관행적인 예산편성에서 벗어나 사전절차 이행 소요시간과 과업범위 등을 고려하여 1차 연도 예산은 착수금 정도만 편성하는 등 이월을 최소화하려는 노력과 장치가 필요하다고 판단됩니다. 또한 역공정 산정에 따른 계획의 부실, 과도한 사업성과의 추구 등은 용역기간이나 공사기간 연장과 그로 인한 예산증가, 용역 타절준공에 따른 예산낭비, 행정의 신뢰성 저하 등을 초래하는바, 관계부서와의 충분한 사전협의와 면밀하고 체계적인 사업계획 수립을 통해 회계연도 독립의 원칙과 예산 단년도의 원칙이 지켜지도록 해야 할 것입니다. 이어서 집행잔액 발생에 관한 사항입니다. 지난 연도 도시재생실 소관 일반회계 및 특별회계의 총 집행잔액은 265억 1,500만 원으로 예산현액 대비 1.5%로서 전년도 불용률에 비해 감소하였습니다. 사유별로는 계획변경 등 집행사유 미발생, 낙찰차액 등 집행잔액, 보조금 정산잔액 등입니다. 46쪽의 불용률 20% 이상 사업현황 21개 사업은 표를 참고해 주시기 바랍니다. 48쪽부터 빈집활용 도시재생프로젝트 빈집정비, 49쪽의 사직2구역 보존ㆍ정비를 위한 지원사업, 노후주거지 상생형 정비모델 개발, 50쪽의 지역재생전문관 운영예산 불용 등은 자료로 참고해 주시기 바랍니다. 부서별 예산집행에 관한 사항은 생략하도록 하겠습니다. 마지막으로 결산검사 결과 시정권고사항이 도시재생실 소관은 5건이 지적되었습니다. 51쪽입니다. 부실하게 운영된 성인지예산서 및 결산서의 개선필요 지적, 그다음에 두 번째 남산 예장자락 재생사업 관리ㆍ감독 부실에 대한 재발방지대책 마련 필요, 이어서 사고이월예산 발생 최소화를 위한 예산편성과 사업운영 권고, 네 번째로는 노들섬 특화공간 조성백서 반복제작 지양, 마지막으로 사전 수요조사의 부재와 유사 중복예산 편성에 따른 예산 전액불용 문제 지적이 있었습니다. 나머지 사항은 자료를 참고해 주시기 바랍니다. 이어서 계속해서 2019회계연도 도시재생실 소관 도시재생기금 결산 승인안에 대해서 보고드리도록 하겠습니다. 1쪽의 총괄사항입니다. 도시재생기금은 도시재생기금 설치 및 운영에 관한 조례에 따라 도시재생활성화를 위한 거점공간과 지역자생기반을 마련하기 위해 지난 2017년도에 설치되어 2018년도부터 조성하여 운영되고 있습니다. 조성재원은 과밀부담금의 25%이며 지출용도는 도시재생활성화지역 내의 폐가ㆍ공가 매입 및 활용, 도시재생기반시설 조성과 역량강화사업 비용입니다. 2019회계연도 기금조성 결산액은 68억 9,000만 원으로 총 147억 5,300만 원의 기금을 조성하여 157억 6,200만 원을 지출하였습니다. 지출액이 당해연도 기금조성액보다 10억 9,000만 원을 초과하여 전년도의 기금조성액을 잠식하는 결과를 낳았습니다. 수입결산은 수입계획액 대비 52.9%에 해당하는 226억 5,200만 원입니다. 2쪽입니다. 2019회계연도 총 수납액 226억 5,200만 원 가운데 실제 사업 지출액은 총 208억 900만 원이며 여기에는 비융자성 사업비 157억 3,700만 원과 시금고 예치금 50억 4,700만 원이 포함되어 있습니다. 다음연도 이월액은 18억 4,300만 원입니다. 2쪽 하단이 되겠습니다. 기금수입 관련해서 말씀드리겠습니다. 2019년도 기금수입은 일반부담금, 과밀부담금과 공공예금 이자수입, 예치금 회수와 예수금 수입입니다. 실제수납액은 수입계획액 대비 52.9%에 해당하는 226억 5,200만 원입니다. 수입계획액과 실제수납액 간의 차이는 주 수입원인 과밀부담금이 당초 계획액 376억 7,200만 원 대비 98억 1,000만 원만 수납되었기 때문입니다. 기금지출 관련 사항이 되겠습니다. 2019년도 기금지출 현황을 보면 지출계획 현액 503억 2,200만 원의 41.4%에 해당하는 208억 900만 원을 지출하고 18억 4,300만 원을 다음연도로 이월하였습니다. 기금지출을 정책사업별로 보면 도시재생기반시설조성 사업의 경우 지출계획 현액 대비 집행률은 31.5%로 146억 300만 원이며 이월액은 14억 2,200만 원입니다. 주민역량강화사업은 지출계획 현액 대비 27.4%에 해당하는 11억 5,100만 원을 지출하고 4억 2,100만 원을 다음연도로 이월하였습니다. 2019년도 지출을 여유자금 예치금을 제외한 실제사업비 157억 6,200만 원을 기준으로 보면 지출계획 현액 대비 집행률은 31%로 매우 저조한 실적을 보이고 있으며 실제 집행 가능한 수입액을 기준으로 하면 70% 수준입니다. 4쪽, 전년도 사고이월 집행내역과 6쪽의 다음연도 사고이월 집행내역은 자료를 참고해 주시기 바랍니다. 아울러서 7쪽의 2019회계연도 세부사업별 기금지출내역을 말씀드리겠습니다. 당초 편성된 기금이 기금운용위원회 심의를 통해 전액 삭감된 영등포 경인로 일대 도시재생사업 앵커시설 매입비는 기이 매입한 앵커시설의 설치완료 후 신규부지 매입을 추진하기로 변경함에 따른 것입니다. 기금수입액 부족으로 미집행 또는 일부만 집행된 사업 6개 사업은 기반시설조성사업의 경우 서촌지역 활성화 거점조성, 골목길재생사업, 영등포 근대산업문화유산 재생 공모사업, 해방촌 신흥시장 환경개선사업, 관리형 주거환경개선사업이 있습니다. 유사용역 등 사업필요성 저조 또는 협의 및 사업지연, 매입지연, 물건지 미확보 등으로 집행률이 없는 사업은 스마트 도시재생시범사업지 선정 및 기본구상안 마련, 용산전자상가 일대 도시재생활성화(임대형 거점공간조성)사업 사무관리비, 그다음에 채석장 일대 명소화사업 국제설계공모 추진(시설비), 마장축산물시장 일대 도시재생활성화(시설비), 낙산성곽길 정비사업 내 경로당 이전에 따른 전세금 지원(사무관리비) 사업이며 집행률이 낮은 사업으로는 시민의 하늘마당, 서울옥상 조성사업과 성곽마을 보전관리사업이 있습니다. 이어서 8쪽에는 집행률이 40% 이하 사업이 되겠습니다. 종합적으로 말씀드리면, 9쪽 하단입니다. 기금수입의 부족, 사업계획의 변경, 사전절차 이행 등에 따른 준공기한 미도래, 앵커시설 확보의 어려움 등의 사유로 지난 2019회계연도 기금 지출액은 사업비 기준으로 계획현액 대비 31.8%에 불과한 규모입니다. 이는 2019년도 기금수입액이 계획액 대비 52.9%에 불과하여 사업을 추진하지 못했기 때문이며, 이월이 발생한 사유는 앵커시설 부지매입 지연과 사업계획 변경, 사전절차 진행에 따른 사업지연 등에 따른 것으로 파악되었습니다. 과밀부담금 추계의 어려움은 부과시점과 납부시점 간에 약 3년에서 5년간의 차이가 있고 부과대상이 건설경기에 민감하다는 점에 기인하나 과밀부담금 추계의 정확성은 기금수입과 지출계획의 수립, 기금 편성과 집행, 예치금 회수와 예수금 수입 등에 직접 영향을 미치는 만큼 관례적으로 3년간 징수액의 평균으로 편성하는 방법에 의존하기보다는 자치구를 통한 실제 부과와 징수시점에 대한 전수조사와 경기상황에 기반하여 수입액 추정의 정확도를 높일 필요가 있습니다. 실제로 2019년도 과밀부담금 실제수납액은 당초 계획 대비 26%에 불과합니다. 또한 수입계획액 대비 실제수납액 간 현저한 차이가 발생할 경우, 추경을 통해 수입계획과 지출계획을 조정할 필요가 있습니다. 현재 기금조성 재원은 주로 과밀부담금에만 의존하고 있어 재원의 안정적 확보를 통한 사업추진 기반을 조성하기 어려울 뿐만 아니라 추계의 부정확성으로 사업계획 수립과 집행에도 영향을 주고 있습니다. 기금설치 목적을 달성하기 위해서는 사업수행에 필요한 기금재원이 지속적ㆍ안정적으로 확보되어야 하므로 다른 기금이나 회계로부터의 전입금 등 재원확보 노력이 수반되어야 할 것입니다. 당초의 기금 용도는 거점공간과 지역자생기반조성사업 위주였으나 최근 조례개정을 통한 용도 추가로 기금사용의 유연성과 재량범위를 확대하였으므로 기금 용도에 적합한 사업의 추진과 과업내용의 합리성에 기반을 둔 기금편성 노력이 요망됩니다. 이어서 붙임문서는 위원님들께서 참고해 주시기 바랍니다. 오랫동안 경청해 주셔서 감사합니다. 보고 마치겠습니다. (참고) 2019회계연도 도시재생실 소관 세입ㆍ세출 결산 승인안 검토보고서 2019회계연도 도시재생실 소관 도시재생기금 결산 승인안 검토보고서 (회의록 끝에 실음)