박귀수수석전문위원
2023회계연도 기후환경부 소관 세입ㆍ세출 결산 승인안, 기금 결산 승인안에 대해 일괄하여 검토보고드리겠습니다. 결산 총괄, 주요 내용 요약 등은 검토보고서 8페이지까지를 참고해 주시기 바랍니다. 9페이지 검토의견입니다. 일반회계 세입예산현액은 4,131억 2,800만 원, 징수결정액은 4,426억 1,300만 원, 실제 수납액은 징수결정액의 98.2%인 4,346억 1,600만 원이고, 미수납액은 79억 6,500만 원입니다. 실제 수납액은 4,346억 1,600만 원으로 전년 대비 336억 8,600만 원 증가되었는데 이는 주로 전기차 보급, 운행 경유차 배출가스 저감사업의 국고보조금 증가에 따른 것입니다. 미수납액은 79억 6,500만 원으로 징수결정액 대비 1.8% 수준이며 이 중 임시적 세외수입 미수납액이 71억 8,800만 원을 차지하고 있습니다. 운행제한 관련 과태료 미수납률이 매년 70% 이상으로 매우 높은 점은 과태료 부과 대상 차량 소유자들이 경제적 약자이기 때문이기도 하지만 이 제도에 대한 시민들의 저항이 매우 크다고 볼 수 있으므로 원인 분석과 함께 개선방안 마련이 필요할 것입니다. 11페이지입니다. 미수납액이 1억 원 미만이지만 미수납률이 30% 이상인 세외수입의 세부내역은 지난연도 수입 4건이며 세부적으로 출납이 완결된 연도의 보조금 집행잔액과 이자, 2022회계연도 이전에 속하는 보조금 및 이자 반납 수입 등이 있습니다. 이는 취약계층 LED사업 등 지난연도 기타이자수입 체납과 보조금 반납, 부과분 미수납, 소송비용 체납 등 상당 부분이 담당자의 착오 및 업무태만 등에 기인한바 재발방지를 위해 노력해야 할 것입니다. 13페이지입니다. 2023회계연도 미수납액은 전년 대비 3억 200만 원 감소했으나 발생 건수는 903건 증가하였습니다. 미수납 건수와 금액 자체에 대해서 특별한 이견은 없지만 기타 항목의 미수납 금액은 16억 8,500만 원으로 총액의 21%를 차지하고 있는바 좀 더 정밀한 분석이 필요할 것입니다. 이는 전년도 검토보고에서도 지적한 사안으로 향후 기타 항목에 대한 면밀한 분석을 통해 미수납액 발생 사유 항목을 재구성하여 수납률을 높이기 위한 기초자료로 활용해야 할 것입니다. 세출 결산입니다. 세출예산 결산액은 5,554억 4,500만 원으로 예산현액 7,262억 1,000만 원 대비 76.5%를 집행하였으며 이월액은 609억 5,700만 원, 보조금 반납액은 618억 4,400만 원, 집행잔액은 479억 6,400만 원입니다. 집행률은 76.5%로 전년 대비 6.3%포인트 감소하였는데 이는 국고보조금 사업의 집행률 감소에 기인하고 있습니다. 보조금 반납액은 전년 대비 396억 1,500만 원 증가하였는데 이는 전기차 보급사업의 보조금 반납액이 큰 폭으로 증가한 것에 기인하고 있습니다. 15페이지 예산 전용입니다. 예산 전용은 6개 사업에서 5억 8,300만 원이며 전용 이후 상임위 보고가 이루어진 사항으로 이에 대한 별도의 의견은 없습니다. 다만 일부 사업의 경우 연초에 전용이 이루어지고 있는 만큼 예산 편성을 신중히 하여 사전에 관련 예산이 반영될 수 있도록 해야 할 것입니다. 변경사용은 총 2건 5억 2,000만 원으로 전년 대비 14억 2,800만 원 감소하였습니다. 전기차 충전 인프라 구축사업 예산 변경은 불용이 예상되는 민간 충전기 보조사업 예산을 변경하여 시 소유 부지에 급속 충전기를 설치하는 것으로 예산변경의 취지를 살린 사례로 볼 수 있습니다. 그러나 서울시에서 보급하려는 급속 충전기 용량은 100~200kW인데 비해 2021년에 이미 350kW 용량의 충전기가 전국적으로 설치되어 온 것으로 알려진바 설치 비용이나 표준시설 부담금 납부 비용 증가 등에 문제가 있다 하더라도 공공시설부터 최신 기술의 충전기를 설치하려는 노력이 필요할 것입니다. 명시이월입니다. 명시이월은 공공시설 신재생에너지 보급 및 관리 등 3건에서 34억 6,700만 원입니다. 18페이지입니다. 공공시설 신재생에너지 보급 및 관리사업은 총 8개소를 대상으로 지열 등을 설치할 계획이었으나 이 중 남부장애인종합복지관, 북부기술교육원, 서울숲 곤충식물원 등 3개소를 대상으로 18억 9,000만 원을 명시이월하였습니다. 동 사업은 명시이월과 사고이월이 반복되고 있는 점과 함께 세부사업의 변경, 취소가 빈번하게 발생하고 있어 사업계획 전반에 대한 재검토가 필요할 것으로 판단됩니다. 즉 여러 사업을 하나의 사업으로 통합하여 운영하는 것은 사업의 취소와 변경이 쉽고 이월된 예산을 불용시키지 않고 다른 사업에서 활용할 수 있으므로 사업을 탄력적으로 추진할 수 있다는 장점이 있을 것입니다. 그러나 자칫 이러한 점을 악용하여 사업 대상지 선정이나 사업계획 수립에 있어서 부실을 초래할 우려가 있으므로 신재생에너지원별 또는 권역별로 구분하여 사업을 재편하는 방안을 검토할 필요가 있을 것입니다. 20페이지 사고이월입니다. 사고이월은 총 21건 574억 9,000만 원으로 전년 대비 소폭 증가하였습니다. 전기차 보급사업 이월률은 14.4%이나 사업 규모가 큰 만큼 사고이월액은 396억 6,200만 원으로 전체 사고이월액의 63.6%를 차지하고 있습니다. 전기차 신청 후 출고까지 2개월 이상 소요되는 점을 고려한다면 11월 이후 신청분에 대한 사고이월의 불가피함은 일부 인정할 수 있겠습니다. 다만 최근 반복적인 과다 추경 편성 또한 사고이월액 규모에 큰 영향을 미치고 있는 것으로 판단됩니다. 따라서 회계연도 내 예산집행, 사고이월 최소화를 위해서는 전기차 구매 일정을 조정하여 앞당길 필요성이 있고, 특히 시급성이 없음에도 반복적으로 추경을 편성하는 사례는 지양되어야 할 것입니다. 어린이 통학차량의 LPG차 전환 지원사업은 예산현액의 15%인 3억 9,900만 원을 사고이월하였고, LPG화물차 전환 지원사업은 예산현액의 62%인 8,000만 원을 사고이월하였으며, 천연가스자동차 보급사업은 3,600만 원을 사고이월하였습니다. 위 사업의 사고이월 사유를 차량 출고 지연에 따른 것으로 보고하고 있으나 근본적인 원인은 대상 차량 종류와 제작사가 한정된 것에 따른 것으로 제작사의 사정에 따라 이월과 불용이 반복될 가능성이 상존하고 있습니다. 또한 천연가스 및 LPG 차량은 노후 경유차량에 비해 온실가스나 대기오염물질 배출 측면에서 우수하다고 하지만 동일 연식의 최신 차량과 비교할 때는 장점이 거의 없는바 향후 사업 방향을 전기ㆍ수소차 등 친환경 차량의 보급 확대로 전환하는 등 출구전략을 마련할 필요가 있을 것입니다. 사고이월 1억 원 이상, 사고이월률 20% 이상 사업은 총 8건입니다. 이 중 전기차 충전 인프라 구축사업은 이월 사유로 설치공사를 위한 한전과 자치구 허가 등의 사전절차 이행 기간이 길었던 점과 연말에 준공 물량이 집중된 것에 기인한다고 제시하고 있습니다. 이는 최근 3년간 사고이월 방침서상의 사고이월 사유와 일치하는 것으로 볼 때 매년 같은 사유로 사고이월이 반복되고 있는바 이에 대한 근본적인 개선 방안이 필요할 것입니다. 가스열펌프 배출가스저감장치 설치사업은 2022년 12월 31일 이전에 가스열펌프를 설치하여 운영 중인 민간ㆍ공공시설에 저감장치 부착 설비를 90% 지원하는 사업입니다. 2023년 예산안 심사 시 상위법 개정에 따른 사업의 시급성을 강조함에 따라 요구액인 37억 8,000만 원 전액 편성에 동의하였으나 이 중 99.6%인 37억 6,100만 원을 사고이월하였을 뿐만 아니라 지난 5월 기준 집행률 또한 17%로 매우 낮은 실정입니다. 상위법 개정에 따른 국고보조금 지원사업이라 할지라도 40%의 시비가 투입되는 만큼 사업계획 수립 및 시행에 있어서 철저한 준비와 함께 주도적으로 추진해 나갈 필요가 있을 것입니다. 2년 연속 예산 이월된 사업은 북부기술교육원 제로에너지 전환 등 총 10건입니다. 이 중 소규모 대기배출사업장 방지시설 설치는 2019년에 추경을 통해 신규 편성하였으며, 2019년에는 추경 사업계획 부실 및 절대 기간 부족, 2020년부터 2022년까지는 코로나 영향, 2023년에는 사전절차 기간 소요 등에 기인하여 사고이월과 미집행이 반복적으로 발생하고 있습니다. 동 사업의 예산현액은 2019년 101억 6,300만 원에서 2022년 22억 400만 원으로 크게 감소하였으며 반복적인 사고이월을 막고자 2023년부터는 보조금 신청 전 사업설계 검토 제도를 도입하였으며 이에 따라 사고이월 비율은 다소 감소하였으나 그러나 여전히 높은 수준을 보이고 있는바 좀 더 실효성 있는 개선대책 마련이 필요할 것입니다. 26페이지 집행잔액입니다. 집행잔액은 479억 6,400만 원으로 전년 대비 122억 9,900만 원 증가하였으며 예산현액 대비 불용률은 6.6%로 서울시 일반회계 불용률 대비 다소 높은 수준에 있습니다. 결산서상 불용률은 예산현액 대비 집행잔액의 비율로 산정하고 있고 예산현액에는 국고보조금이 포함되어 있으나 집행잔액은 보조금 반납금액을 제외하여 산정하고 있어 실제 불용률 대비 과소평가되고 있는 현상이 발생하고 있으므로 불용률 산정 시 보조금 반납금액을 포함할 필요도 있을 것입니다. 세부 사업 중 전기차 보급사업의 불용률은 229억 3,900만 원으로 전체 불용액의 48%를 차지하고 있고 전기차 충전 인프라 구축 등 6개 사업에서 10억 원 이상의 불용이 발생하고 있습니다. 27페이지입니다. 환경개선부담금 징수교부금사업의 집행잔액은 1억 3,800만 원으로 불용률은 전년 대비 대폭 감소한 5%를 나타내고 있습니다. 동 사업은 2022년까지 최근 5년 동안 연속해서 20% 이상의 불용률을 나타냄에 따라 매년 결산 검토보고에서 지적받아 온 사업으로 향후 정확한 세입추계 등을 통해 개선된 실적을 유지할 수 있도록 노력해야 할 것입니다. 전기차 충전 인프라 구축사업의 불용액은 98억 원으로 불용률은 31.4%입니다. 소관 부서에서 제시한 자료에 따르면 서울시를 제외한 타 기관의 2023년 보급목표는 7,500기이며, 실적은 1만 6,245기로 목표 대비 실적이 200% 이상임에 비춰 볼 때 서울시의 충전기 보급 실적 부진은 비판받아 마땅하며 실적 노력 개선이 필요할 것입니다. 또한 통계자료를 정리함에 있어서 서울시 실적과 타 기관 실적을 합하여 실적을 제시하고 있는데 서울시 예산이 투입되지 않는 타 기관의 보급 실적은 별도로 정리하여 실적이 과대평가되지 않도록 하는 등 자료의 신뢰도를 높여야 할 것입니다. 강남ㆍ마포 자원회수시설 폐비닐 선별시설 설치사업은 2022년도에 신규 사업으로 편성되었으나 실제로는 2014년부터 계획을 수립한 이래 감사원 감사, 변경계획 수립 및 반대 민원 설득 등의 절차를 수년간 반복해 오고 있습니다. 폐비닐 선별시설 설치사업은 주민 반대 민원이 극심하고 폐기물 발생지 처리원칙 문제 등으로 인해 사업이 지연되는 부분에 대해서는 공감할 수 있으나 동 사업은 자원회수시설 확충 효과와 자원회수시설의 효율 증대 등 여러 장점이 있는 만큼 기후환경본부는 주민 설득을 최우선으로 하여 사업 추진에 총력을 기울일 필요가 있을 것입니다. 32페이지입니다. 정책목표 및 성과지표 달성 관련 내용은 검토보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 34페이지, 도시개발특별회계 세출 결산입니다. 도시개발특별회계 사업은 서울에너지공사 지원, 은평 광역자원순환센터 재활용품 선별시설 설치 등 2건으로 사업비 431억 600만 원 전액을 집행하였습니다. 서울에너지공사 지원 사업은 서울에너지공사에 출자금 등의 형태로 385억 7,700만 원을 지원하는 것으로 사업 내용에 관한 특별한 이견은 없습니다. 35페이지 기금 결산입니다. 2023회계연도 기후대응기금 전년도 말 조성액은 984억 4,700만 원, 당해연도에 193억 3,100만 원이 감소되어 당해연도 말 조성액은 791억 1,600만 원입니다. 기금 운용액은 836억 9,500만 원이며 약 500억 원 규모의 예치금이 수입과 지출 부문의 대부분을 차지하고 있고 지출 부문 중 사업비는 325억 7,500만 원, 다음연도 이월액은 34억 7,200만 원입니다. 38페이지입니다. 기후대응기금 세부사업 중 변경 사업은 총 17건이고, 이 중 증액 사업은 민간건물 에너지효율화 사업 1건이며, 시청 본관 에너지 효율화 사업 등 16건은 모두 신규사업입니다. 이처럼 신규사업을 본예산에 편성하지 않고 계획 변경을 통해 편성하는 것은 변경안 심의 절차가 본예산 심의보다 간소하게 진행되는 점을 악용한 행정 편의적 행위로 볼 수 있는바 향후 신규사업은 본예산에 편성될 수 있도록 해야 할 것입니다. 또한 기금운용계획을 연초부터 과다하게 변경하는 것 그 자체가 전년도의 계획이 부실하게 수립되었다는 것을 방증하는 것이므로 향후 재발 방지를 위해 주의를 기울일 필요가 있을 것입니다. 39페이지입니다. 융자성 사업은 민간건물 에너지효율화 지원 등 3건으로 지출계획 현액의 76%가 지출되었고 비융자성 사업은 온실가스 배출권거래제 배출권 관리 등 24건으로 지출계획 현액의 72%가 지출되었습니다. 세부적으로 민간건물 에너지효율화 지원 사업은 본예산에 120억 원을 편성하였으나 계획 변경을 통해 100억 원을 증액하여 총 257억 8,200만 원을 편성하였습니다. 동 사업의 계획 변경은 제319회 정례회에서 승인된 사안으로 사업 취지나 내용에 있어서 이견은 없습니다. 다만, 계획 변경 당시 증액 사유를 본예산의 59%가 지원될 정도로 사업이 활기를 띠고 있다고 보고함에 따라 증액을 승인하였지만 여전히 70% 수준에 그치고 있는바 집행률 제고를 위한 대책 마련이 필요할 것입니다. 국제 기후테크 콘퍼런스 사업은 정부의 기후테크 육성 전략 발표 기조에 맞춰 기후대응기금 운용계획을 변경하여 신규 편성한 것으로 사업의 취지와 내용에 대해서는 이견 없습니다. 다만, 동 사업과 성격이 유사한 기후테크 창업 경연대회는 사업예산의 90%가 포상금이며 시상이 국제 기후테크 콘퍼런스 행사장에서 이루어진 바 있으므로 두 사업을 별도로 추진하는 것은 효율적인 예산집행으로 보기 어려울 것입니다. 또한 기후환경본부의 대표적 국제행사인 서울 기후환경 국제포럼을 일반회계로 편성하고 있는바 성격이 유사한 행사를 통합하여 일반회계로 운영할 필요가 있을 것입니다. 민간건물 신재생에너지 보급 사업은 지출계획 현액 중 28%인 4억 5,400만 원이 지출되었습니다. 2023년에는 2020년 대비 90% 이상 감소된 예산이 편성되었음에도 30% 이하의 집행률을 기록하였습니다. 집행률 저조 사유로 사업 홍보 부족으로 인한 신청률 저조, 사전절차 지연 등을 들고 있으나 이는 수년간 반복되는 사유로 집행률을 높이기 위한 특단의 대책 마련이 필요할 것입니다. 서울시는 2050년까지 탄소중립을 실현하기 위해 다양한 신재생에너지원 개발 및 보급을 확산하겠다고 보고하였으나 2022년부터 건물일체형 태양광을 제외한 태양광 지원사업을 전면 중단하고 있는 점은 탄소중립에 역행하는 처사로 판단되며 대도시 특성상 태양에너지는 탄소중립과 불가분의 관계이므로 수요처 확보를 위한 지속적인 노력이 요구될 것입니다. 난방 효율 개선 사업은 기금운용계획 변경을 통해 신규 편성된 사업입니다. 동 사업은 8억 5,400만 원을 편성하였으나 지출은 1억 4,900만 원에 그친 바 있으며 사업을 더 이상 추진하지 않고 단년도 사업으로 종료하였습니다. 소관부서는 실적 부진 사유로 자부담에 따른 소극적 시설투자 의지와 공동주택 장기수선충당금 사용계획이 연초에 수립됨에 따른 자부담액 확보 불가 등을 들고 있으나 이를 고려한다면 동 사업은 기금운용계획 변경을 통해 편성될 것이 아니라 면밀한 검토를 통해 본예산에 편성되었어야 할 것입니다. 동 사업 추진 행태는 기금운용계획 변경을 통해 추진한 신규사업의 부적절한 사례로 비판받아 마땅하며 향후 재발방지 대책을 마련해야 할 것입니다. 44페이지 자원회수시설 주변영향지역 주민지원기금 관련입니다. 동 기금은 17억 8,500만 원이 증가되어 당해연도 말 조성액은 105억 9,400만 원입니다. 동 기금은 자원회수시설 주변영향지역 내 거주하는 주민들의 소득향상과 복리증진을 위해 난방비 등을 지원하기 위한 것으로서 집행률이 92%로 이에 대한 특별한 이견은 없습니다. 다만, 주민지원협의체 운영비 지원 사업의 경우 집행률이 69.5%로 매우 낮은 집행률을 나타내고 있는바 기금의 효율적 운용을 위해서는 기금운용계획 단계에서 보다 면밀한 검토가 필요할 것으로 판단됩니다. 이상 검토보고를 마치겠습니다. (참고) 2023회계연도 기후환경본부 소관 세입ㆍ세출 결산 및 기금 결산 승인안 검토보고서 (회의록 끝에 실음)