강옥심수석전문위원
수석전문위원 강옥심입니다. 2024회계연도 문화본부 소관 세입ㆍ세출 결산 승인안에 대해서 검토보고드리겠습니다. 먼저 1페이지입니다. 세입ㆍ세출 결산 개요를 말씀드리겠습니다. 세입결산은 2024회계연도 문화본부 소관 세입 예산현액 2,157억 4,800만 원에 대해서 2,157억 5,200만 원 징수결정하고 실제수납액은 2,125억 2,100만 원이며 미수납액은 32억 2,800만 원입니다. 다음은 세출결산입니다. 아까 문화본부장님이 대략적인 말씀을 하셨기 때문에 개요는 생략하고 검토의견 바로 들어가겠습니다. 5페이지입니다. 세입결산입니다. 아까 말씀드렸듯이 문화본부 세입 예산현액은 2,157억 4,800만 원으로 징수 2,157억 5,200만 원 결정하고 이 중 2,125억 2,100만 원 수납되었고 32억 2,800만 원 미수납되었습니다. 정리보류액 및 미수납액 현황을 말씀드리겠습니다. 정리보류액 300만 원은 지난연도수입에서 발생했으며 미수납액은 지난연도수입 변상금, 공유재산임대료, 시도비보조금반환수입 등에서 발생하였습니다. 그다음에 공유재산임대료에 대해서 말씀드리겠습니다. 공유재산임대료의 미수납액은 4억 1,200만 원으로 징수결정액은 32억 7,100만 원 대비 징수율은 87.4%입니다. 미수납 내역은 노들섬 및 돈의문 박물관마을 편익시설의 사용료 체납분으로 일부 납부 지연이 발생한 건을 포함해 월별 부과액 중 연말에 부과된 사용료는 익년도 1월 이후 납부가 이루어질 수밖에 없어 매년 반복적으로 발생하고 있으며 장기 체납으로 이어진 경우는 없는 것으로 나타납니다. 다만 돈의문 박물관마을 편익시설 사용료는 미수납액 2,800만 원 중 5월 말 현재까지 수납액이 500만 원에 불과하므로 연내 수납할 수 있도록 관리해야 할 것입니다. 시도비보조금반환수입은 자료로 갈음하도록 하겠습니다. 다음 8페이지 지난연도수입을 말씀드리겠습니다. 지난연도수입 중 정리보류액은 300만 원이며 미수납액은 20억 2,300만 원으로 징수결정액 24억 9,300만 원 대비 징수율은 18.7%에 그친 것으로 나타났습니다. 이 중 정리보류액 300만 원은 2010년부터 2016년까지 발생한 남산골한옥마을 장소사용 촬영료 14건으로 소멸시효 완성에 따라서 정리보류액으로 처리되었습니다. 다음으로 10페이지입니다. 미수납액 중 충정사 무단점유 변상금은 무단점유 상황이 해소되지 않아 매년 증가해 2024회계연도 지난연도수입 미수납액의 78.9%를 차지한 것으로 나타나고 있습니다. 중구에 위치한 충정사는 1995년부터 2019년까지 대부계약을 통해 해당 부지를 이용해 오다가 2020년부터 무단점유 중인 상태로 2024년 말 기준 체납액은 20억 5,300만 원이며 2020년부터 2023년까지 변상금 15억 9,600만 원은 고액체납으로 분류되어 현재 38징수과에서 관리하는 중입니다. 서울시는 관계자와 면담을 가지고 재산 압류를 위해 현장조사를 실시하는 등 자구 노력을 하고 있기는 하나 압류 가능한 재산이 없는 것으로 파악되고 있으며 매년 4억 원 이상의 변상금이 발생하고 있어 이에 대한 사례 조사 및 관리 대책 마련이 시급한 상황입니다. 다음 변상금입니다. 변상금 미수납액은 4억 6,700만 원으로 징수결정액 4억 8,600만 원 대비 징수율은 3.8%에 불과한 것으로 나타납니다. 앞서 지난연도수입에서 지적한 바와 같이 충정사의 무단점유를 해소할 수 있는 뚜렷한 방안이 마련되기 전까지는 매년 변상금 부과가 이루어질 것으로 예측되는 상황이므로 변상금 독촉 외 무단점유 자체가 해소될 수 있도록 봐주기 행정으로 오인되지 않도록 소송 등을 통한 강제적 이행 등 보다 적극적인 조치가 필요하다고 판단됩니다. 다음은 세출결산 말씀드리겠습니다. 12페이지입니다. 총괄 부분입니다. 2024회계연도 문화본부 소관 세출 예산현액은 전년도 이월액 604억 7,500만 원을 포함한 6,980억 7,100만 원으로 지출액은 6,416억 4,300만 원이며 다음연도 이월액은 427억 9,900만 원으로 집행잔액은 129억 4,600만 원입니다. 세부내역은 다음에서 다시 설명드리겠습니다. 다음은 예산의 전용 부분입니다. 13페이지입니다. 예산의 전용은 총 9건에 대해서 6억 6,200만 원 발생하였고 내역은 표와 같습니다. 주요 사업에 대해서 말씀드리면 문화본부는 2024년 예산안 편성 당시 1,000석 이상의 공연장에 방화막을 설치하도록 하는 공연법의 개정사항을 반영해서 세종문화회관 출연금에 방화막 설치를 위한 예산 2억 7,000만 원을 편성하였으나 예산 확정 이후인 2024년 2월 문광부가 실시한 개보수 지원 사업에 선정돼 지방비 매칭인 1억 5,000만 원을 출연금에서 공기관 위탁사업비로 전용하였습니다. 이에 문화본부는 출연금 교부 시 사업의 균형집행을 포함한 월별 진행계획을 수립ㆍ추진해서 집행의 효율성을 높이도록 출연금 중 전용한 예산을 제외한 1억 2,000만 원은 교부하지 않는 것이 적절했을 것으로 보이나 2024회계연도 중 출연금을 전액 교부하였습니다. 문화본부는 해당 예산에 대해서 결산 시 집행잔액 중 예산절감액 또는 계획변경등집행사유미발생으로 처리할 수 있었음에도 불구하고 이를 이행하지 않은 것은 예산의 효율적 집행을 위해 규정한 예산 지침을 위반한 것으로 판단됩니다. 따라서 예산심사 시 의결한 편성액을 기초로 해서 월별 집행계획을 면밀히 살핀 후 출연금을 교부함으로써 예산집행의 효율성을 제고해야 할 것입니다. 다음은 문화가 흐르는 예술마당에 대한 사업인데요, 예산액 10억 원은 전액 행사운영비로 편성이 되었는데 시장의 요청에 따라서 서울광장 내 상설무대를 조성하기 위해서 1, 2차에 걸친 전용을 실시한 바 있습니다. 1차 예산 전용 계획 추진 근거에 따르면 시장이 서울광장 상설무대 설치를 요청한 시기는 2023년 9월로 예산안 편성과정에 반영할 수 있음에도 반영하지 않고 대행 용역사를 선정하는 과정 중 예산을 전용한 것은 부적절한 조치로 보입니다. 특히 2차 전용은 계약일 이후 실시하게 되면서 계약 변경을 발생시키고 사실상 행사와 무관한 상설무대 공사를 위한 시설비와 감리비를 편성한 것은 편법적인 예산 운용이라고 할 수 있습니다. 향후에는 사업 추진 도중 사업 내용의 변경이 발생하는 경우 반드시 당초 사업 편성의 목적과 내용을 벗어나지 않도록 최소한의 범위 안에서 이루어지도록 주의를 해야 할 것입니다. 16페이지입니다. 다음은 16페이지 하단입니다. 연극창작 지원시설 조성 및 운영 사업인데요 연극창작센터의 준공일이 2월에서 6월로 지연되면서 시설위탁운영 기간이 단축되어 공과금, 경상적위탁사업비의 일부 불용이 발생될 것으로 예상해 자본적위탁사업비로 전용하였습니다. 이는 준공 및 운영 이전 내부 정비를 통해 운영을 위한 최적의 환경을 조성하는 점은 적절하다고 할 수 있습니다. 그러나 정비 항목 중 누수의 경우, 완공 후 발생한 하자의 경우 시공사가 책임져야 할 부분으로 추가 예산을 투입하여 시의 부담으로 하자 보수를 시공한 것은 부적절해 보입니다. 또한 소방점검의 지적사항은 법정사항을 준수하지 못한 것으로 센터 건립 중 안전시설에 대한 구축과 관리가 철저하게 이루어지지 않았음을 나타낸다고 하겠습니다. 따라서 설계 및 시공에 관한 계약 및 약정의 확인을 통해 시공사의 부담으로 전환할 수 있는지 여부에 대해 추가적인 검토가 필요해 보입니다. 다음은 예산의 이체 사항입니다. 예산의 이체는 총 50건에 대해서 355억 7,400만 원이 발생하였으며, 내역은 표를 참고해 주시기 바랍니다. 이체 부분은 조직 개편에 따라서 이루어지는 부분이기 때문에 그냥 넘어가도록 하겠습니다. 22페이지입니다. 예산의 변경사용입니다. 예산의 변경사용은 총 17건에 대해서 25억 5,600만 원이 발생하였으며, 내역은 표와 같습니다. 주요 내용을 말씀드리면 돈의문 박물관마을 운영의 경우 방수 및 전시관 조성 공사를 위해 편성된 민간위탁사업비 1억 3,000만 원 중 돈의문 박물관마을의 재정비 기본계획 수립 용역 추진을 위해 5,500만 원을 변경 사용하였습니다. 지난해 7월 서울시는 경희궁지 일대에 서울광장 10배 규모의 역사문화공원을 조성하고 돈의문 복원을 추진하겠다는 계획을 발표하였고 일환으로 돈의문 박물관마을을 녹지화하기로 결정하면서 재정비 기본계획 수립 용역을 추진한 것입니다. 다만 서울시는 지난해 8월 경희궁지 정비를 위해 경희궁지 일대 종합 공간구상 용역 시행계획을 수립하고 실행계획 및 간담회 개최 등을 구상하고 추진하여 왔음에도 이를 2024년도 예산안 편성에 반영하지 않고 민간위탁금을 과다하게 편성한 것으로 보입니다. 또한 돈의문 박물관마을 민간위탁이 올해 1월 종료된 이후에도 철거사업이 추진되기 전까지 운영 대행 용역이 시행될 것이 예측되는 상황에서 기확정된 예산을 변경해야 할 만큼의 시급성은 인정하기 어렵다고 판단되므로 향후 주의를 해야 할 것입니다. 다음은 문화가 흐르는 예술마당 운영입니다. 앞서 전용에서 지적한 바와 같이 행사 운영비로 편성되었던 10억 원의 예산 중 시장 요구에 따라 행사 대행 용역비를 축소하고 사업의 목적과 무관한 서울광장 상설무대 설치공사를 추진하면서 3,500만 원을 전기안전관리자 선임 및 전기요금 납부를 위한 공공운영비로 변경 사용한 내역입니다. 다음은 의정부지 정비에 대한 분석을 말씀드리겠습니다. 총 2건의 변경사용이 있었으며, 4월 동절기 공사의 일시중단으로 공사 기간이 연장됨에 따라서 감리비를 확보하기 위한 예산 7,900만 원을 시설비에서 감리비로 변경 사용하였고, 이어 5월 역사유적광장 내 녹지공간 및 편의시설 확충에 따라 공사기간이 추가되어 5,800만 원을 시설비에서 감리비로 변경 사용하였습니다. 1차 변경의 경우 산업안전보건법은 혹한기 및 폭염으로 인해 근로자의 건강을 보호해야 하는 경우 공사기간을 연장하도록 하고 있어 변경 사용의 사유에는 문제가 없어 보입니다. 다만 당초 용역계약의 기간이 2월 16일까지였던 것으로 보아 혹한기 중 공사가 일시 중지될 것이 예측되었음에도 이를 고려하지 않아 계약기간 중 공사기간이 110일이나 연장되었다는 점은 행정적인 미숙함이 드러나는 부분이라 하겠습니다. 2차 변경의 경우 녹지공간 및 편의시설을 확충하기 위한 공사가 공사기간이 76일 추가 연장됨에 따라 감리용역 또한 계약변경이 발생하였는데 의정부지 유적정비 공사는 당초 2023년 6월부터 익년 2월까지 약 8개월간 진행될 예정이었으나 계약 변경이 무려 네 차례나 발생하게 되면서 감리비용은 당초 3억 4,000만 원이었던 계약금액이 5억 2,900만 원으로 증가된 것은 아쉬운 점이라 할 수 있습니다. 특히 의정부지 정비 사업은 2020년도 의정부 유구보호시설 건립 계획을 수립하면서 시작한 사업으로 2021년 당시 문화재위원회 심의에서 설계안이 부결됨에 따라서 역사 유적공원을 조성하는 사업으로 전환된 바 있으며, 기존 가결된 공유재산관리계획을 최소화하여야 함에도 불구하고 이를 이행하지 않고, 죄송합니다. 취소하여야 함에도 이를 이행하지 않고 있다가 328회 임시회에 뒤늦게 안건을 제출하기도 하는 등 사업에 대한 전반적인 관리가 원활하게 이루어지지 않고 있다고 보입니다. 비록 의정부지 정비공사는 도시기반시설본부가 발주 추진하는 사업이라고 하나 문화본부는 문화유산의 보존ㆍ활용을 담당하는 주무부서인 만큼 기본계획을 수립하는 단계에서부터 준공 및 관리 운영까지 면밀히 살펴야 하는 의무가 있는바 향후 유사한 사례가 발생하지 않도록 주의를 기울여야 할 것입니다. 다음은 서울시문화유산보존센터 건립 공사에 대한 말씀입니다. 공사관리 감독의 출장여비 등 공사 수행 시설부대비 부족분을 충당하기 위하여 두 차례의 변경사용이 발생하였습니다. 두 차례 모두 도기본의 요청에 따라 이루어진 건으로 공사 도중 예상하지 못한 암반의 발견으로 인해 공사기간이 연기된 점을 고려하면 불가피한 측면이 인정된다고 할 것이나 변경 사용 예산의 출처가 시설비인 점에 대해서 당초 사업계획에서 2022년 10월 완공을 목표로 추진되었던 사업이 지속적으로 공사기간이 연장되어 준공일이 2026년 5월로 연기된 점을 고려하면 시설비 증가가 예상되었던 상황에서 시설비를 다른 비목으로 변경한 것은 다소 이해할 수 없는 부분이라 하겠습니다. 특히 이번 제출된 추경안에 38억 500만 원의 시설비가 증액 편성된 점은 1차 변경 사용이 적절하지 못했음을 설명해 준다고 볼 수 있습니다. 그다음에 권역별 시립도서관 조성ㆍ운영은 서대문 시립도서관 착공식 행사비 5,500만 원 및 관악 시립도서관 투자심사를 위한 타당성 조사 용역비 1,500만 원, 서대문 시립도서관 건설사업 관리용역 비용 10억 5,200만 원 등 총 3건의 변경 사용이 발생하였습니다. 8월 실시한 1차 변경 중 서대문 시립도서관의 경우 문화본부는 2024년 예산안을 편성하면서 5월에 착공할 것으로 계획하였으면서도 관련 예산을 편성하지 않고 회계연도 중 변경 사용을 통해 편성한 것은 부적절하다고 판단됩니다. 시립도서관 투자심사를 위한 타당성 조사 용역비의 경우에도 투자심사는 2020년에 이행하였음에도 착공이 이루어지지 않아 재심사가 필요해진 상황으로 기존 사업의 철회 또는 신규 사업의 추진 없이 무려 4년간 착공을 실시하지 않은 것은 무책임한 행정의 실태를 드러낸 것이라 하겠습니다. 서울시는 2018년 5월 발표한 도서관 발전 5개년 종합계획에 따라 2025년 총 6개의 도서관을 추가 건립할 계획이었으나 관악의 경우 예정부지에 공공주택과 관악문화플라자를 동시에 건립하는 계획을 세워 관련 절차와 함께 지난 4월 투자 재심사를 받았습니다. 대규모 문화시설 건립 계획의 결정은 시민들의 문화복지 실현에 직결되는 만큼 향후 옥상옥의 계획으로 인한 불필요한 행정력의 낭비가 발생하지 않도록 계획 단계에서부터 이행 가능 여부를 미리 파악하여 중복 행정을 막는 동시에 행정의 신뢰성 회복에도 기여해야 할 것입니다. 또한 2차 변경의 경우 2023년도 예산으로 편성되었다가 명시이월된 예산 164억 5,800만 원 중 건설사업관리용역 및 전기공사 감리용역을 실시하기 위해서 시설비 10억 5,200만 원을 감리비로 변경한 것입니다. 해당 명시이월액은 준공기한인 2024년 2월인 것을 반영하여 이후 필요한 설계용역비 잔금 및 공사비를 위한 것으로 문화본부는 명시이월액을 변경 사용하여 2025년부터 소요될 건설사업관리 용역비 9억 200만 원을 충당한바 편법적으로 회계연도 독립 원칙을 훼손한 것이라 할 수 있습니다. 또한 예산 변경 계획에 따르면 전력기술관리법의 개정에 따라 전기공사 감리를 별도 발주하여 이에 소요되는 예산 1억 5,000만 원을 편성하기 위해서 변경 사용하였습니다. 그러나 전력기술관리법상 해당 규정은 2022년 11월 개정된 내용으로 미리 예산에 반영되었어야 하는 법정 사항을 누락한 것이며, 실제 감리용역은 2024년 10월에 계약돼 사고이월 처리된 것으로 보아 사실상 차년도에 소요될 비용을 예산안에 편성하지 않고 과년도의 예산을 활용하였으므로 이 또한 회계연도 독립의 원칙을 무시한 행정이라 할 수 있으므로 유사 사례가 발생하지 않도록 유의해야 하겠습니다. 다음연도 이월액입니다. 다음연도 이월액은 31개 세부사업에 대해서 427억 9,900만 원으로 이월률은 6.1%이며 명시이월은 9개 사업에서 165억 6,200만 원, 사고이월은 27개 사업에서 262억 3,700만 원이 발생하였습니다. 자세한 사항은 표를 참고해 주시기 바랍니다. 주요 사업으로 권역별 시립도서관 조성 운영에 대해서 말씀드리겠습니다. 31페이지입니다. 관악 시립도서관 조성비 3억 3,000만 원의 명시이월이 발생하였는데 관악구 신림동 옛 금천경찰서 부지에 시립도서관을 건립하려는 당초 계획이 공공주택과 시립도서관을 함께 건립하는 방향으로 변경되면서 사업추진이 중단되었고 해당 기간 기존 투자심사의 유효기간이 도과돼 동 사업은 사실상 원점에서부터 다시 추진하게 되었습니다. 명시이월 사유로는 관계기관과의 협의로 인해 설계기간이 당초 2024년 4월에서 2025년 4월로 연장되어 설계비 등을 이월한 것이라고 적시하였으나 지난 4월 실시한 투자 심사에서 공공주택과 복합건물로 건립계획을 변경한 것을 고려해 볼 때 전반적인 설계 변경이 필요할 것으로 예상되는바 이월액의 집행 가능성이 불명확해 보입니다. 공공주택과의 복합 건립 발표는 지난해 5월 발표된 내용으로 관련 주택건설사업계획 결정안이 결정되기까지 관악문화플라자 복합화는 2024년 예산을 편성하기에 한참 앞선 2022년부터 논의된 사항으로 당초 집행 가능성이 희박했던 사업에 대해 설계용역비 등의 예산을 우선 편성한 것은 이해할 수 없는 부분입니다. 복합화 사업이 결정된 이후 동 사업은 관계기관과의 협의 없이는 추진이 어려울 것으로 보이는바 향후 관련 예산을 편성할 경우 반드시 관계기관과의 협의한 내용을 반영하여 연내 집행이 가능한 규모의 예산만을 편성하여 이월이 반복되지 않도록 주의해야 할 것입니다. 보조금 반납금은 표를 참고해 주시기 바랍니다. 다음은 집행잔액입니다. 34페이지입니다. 집행잔액은 전년도 이월액을 포함한 예산현액 6,980억 7,100만 원 대비 1.9%인 129억 4,600만 원이 발생하였으며, 불용사업의 현황은 표와 같습니다. 자세한 내용은 표를 참고해 주시기 바랍니다. 주요 사업에 대해서 말씀드리겠습니다. 37페이지입니다. 서울 문학의 집 운영입니다. 동 사업은 기존 민간에 대한 사용수익허가와 민간경상사업보조를 통해 운영하던 시설을 민간위탁 방식으로 전환하기 위해서 3억 8,600만 원을 편성하였으나 서울시가 기존 시설 운영자와의 사용수익허가 취소 처분에 대한 행정소송에서 패소하면서 민간위탁금 3억 2,500만 원 전액이 계획 변경 등 집행사유 미발생으로 불용되었습니다. 서울시는 2001년 옛 안기부 공관 시설을 현재 운영 중인 민간법인에 사용수익허가를 하였고, 민간경상보조사업으로서 시민 대상 문화 프로그램을 지원하는 사업을 실시함으로써 문학의 대중화에 기여해 왔습니다. 다만 2022년 서울시는 운영법인이 불법으로 전대한 사실을 인지한 후 기존 사용수익허가를 취소하고 민간위탁 방식을 통해 문학창작촌 등의 사업을 운영하기 위해서 민간위탁 동의안을 시의회에 제출해 가결되었습니다. 그러나 운영법인이 제기한 행정소송에서 서울시가 패소함에 따라서 사용수익허가 만료일인 2026년 3월까지 서울시가 추진하던 민간위탁사업은 중단할 수밖에 없는 상황이 발생하였습니다. 이와 관련하여 민간위탁 동의안 심사 시 우리 위원회는 서울시가 패소 가능성이 낮더라도 소송 종결이 늦어질 경우 계획대로 민간위탁을 정상적으로 추진하기 어렵다는 의견을 제시하였음에도 서울시는 민간위탁금을 차년도에 무리하게 편성해서 전액 불용되는 사태가 발생하게 되었습니다. 비록 서울시의 처분이 적법하다 할지라도 통상 쟁송이 진행되는 경우 최소 수개월에서 수년이 걸리는 것이 확실함에도 불구하고 관련 예산을 우선 편성한 것은 행정편의주의에 기인된 행정낭비라고 할 수 있는바 향후 유사 사례가 반복되지 않도록 주의해야 할 것입니다. 다음은 서울시 문화유산보존센터 건립 사업입니다. 동 사업은 강원도 횡성군 소재 부지의 박물관 및 미술관 통합수장고를 건립하는 사업으로 전년도 이월액 109억 5,800만 원을 포함한 258억 6,800만 원 중 18억 9,600만 원이 불용되었습니다. 세부내역으로는 집행사유 미발생이 18억 9,600만 원, 지출잔액은 45만 원이 발생하였습니다. 동 사업은 2018년 중앙투자심사 의뢰 당시 계획서상 350억 원이었던 예산이 419억 원으로 확정된 후 3회 변경을 통해 총사업비는 669억 원으로 증가하였습니다. 2023년도에는 109억 원이 다음연도로 이월한 후 2024년도 예산에 149억 1,000만 원의 예산을 편성하였고 추가경정을 통해 6억 5,000만 원을 증액하였음에도 약 19억 원의 집행잔액을 발생시켰는데 앞서 전용 및 변경사용에 지적된 사례들에서도 이월 후 차년도 사업에서 전용 및 변경사용을 실시하고 있으면서도 동 사업에서는 예산을 과다 편성한 후 큰 규모의 집행잔액을 발생시키고 있는 것으로 보아 효율적인 예산 집행에 대한 행정력의 부족을 드러낸 것이라고 하겠습니다. 집행잔액의 규모는 곧 타 사업을 통한 시민 편익에 대한 기회비용으로 표출되는 것으로 큰 규모의 집행잔액은 결국 직간접적으로 시민 편익 감소의 규모가 크다는 것을 의미하는 만큼 대규모 건립 사업 또는 계속비 사업의 경우 관성적인 예산 편성을 지양하고 가용 예산의 규모를 면밀히 살펴 이를 먼저 반영하는 보수적인 접근이 필요하다고 판단됩니다. 다음은 연극창작 지원시설 건립 조성ㆍ운영 사업입니다. 동 사업은 성북구 소재 대학로 인근 부지에 창작연극 지원시설을 건립하는 사업으로 전년도 이월액 84억 6,900만 원을 포함한 예산현액 144억 7,700만 원 중 18억 7,300만 원의 집행잔액이 발생하였습니다. 집행잔액 중 18억 7,200만 원이 지출잔액인 것으로 나타났으며 문화본부는 공사 종료에 따라 보험료 등 제경비 정산차액이 발생한 것으로 설명하고 있습니다. 서울시는 소극장 및 창작연극의 산실이라고 할 수 있는 대학로 주변의 연극계를 활성화하기 위해서 2015년 타당성조사 용역을 시작으로 2020년 2월 착공해서 지난 3월 개관하였습니다. 총사업비 445억 원으로 타당성 용역 실시 이후 처음 예산을 편성했던 2016년 당시 총사업비 규모 216억 대비 100% 이상 증가했으며 2019년 12월을 목표로 하였던 준공은 2024년 5월로 지연되어 사업기간은 4년 이상 연장되었습니다. 이처럼 당초 계획 대비 사업의 변동이 크게 나타났던바 2023년 편성한 154억 원의 예산 중 85억 원을 이월하고 2024년도 63억 원을 편성한 후 추가경정예산에서 감리비 3억 원을 감액하는 등 예산편성 및 운용을 위한 조절에 노력을 기울여 왔던 흔적이 나타납니다. 다만 공사 마지막 해인 2024년 상반기 중 준공이 확실한 상황에서 편성한 예산의 집행잔액이 총사업비 대비 4% 이상, 당해연도 예산액 대비 30% 이상 나타났다는 점은 막바지 공사액 관리가 면밀하지 못했음을 나타낸다고 할 것입니다. 특히 예산 수요의 변동이 크지 않은 공사 마지막 단계에서 집행잔액의 예산과목이 전액 시설비로 나타났다는 점은 크게 아쉬움이 남는 부분입니다. 마지막으로 권역별 시립도서관 조성ㆍ운영에 대해서 말씀드리겠습니다. 동 사업은 서대문구, 동대문구, 강서구, 도봉구, 관악구, 송파구 총 6개의 시립도서관을 건립하는 사업으로 전년도 이월액 177억 8,900만 원을 포함한 예산현액 295억 1,100만 원 중 44억 5,200만 원의 집행잔액이 발생했으며 이 중 지출잔액은 44억 4,600만 원으로 나타납니다. 집행잔액은 서대문 시립도서관에서 발생한 것이며 이에 대해 문화본부는 설계용역 기간 연장에 따라 착공이 순연되어 공사비 일부를 집행하지 못한 것으로 설명하고 있습니다. 집행잔액 중 대부분인 44억 원은 전년도 명시이월액에서 발생한 것으로 설계용역 준공기한인 2024년 2월 이후 집행할 설계용역비 잔금 및 공사비 등을 위해 166억 원을 이월하여 이 중 지출액은 46억 원에 불과하고 56억 원은 사고이월 나머지 금액은 불용처리하였습니다. 명시이월한 예산은 필요에 따라 사고이월이 가능함에도 큰 규모의 예산을 불용처리한 것은 편성 당시부터 집행 가능성이 불명확한 예산을 편성했던 것이라 볼 수 있으며 2025년도에는 공사비 및 감리비로 45억 원을 편성하고 있는바 같은 사례가 반복되지 않도록 철저한 관리가 이루어져야 할 것입니다. 이상으로 문화본부 세입ㆍ세출 결산 승인안 검토보고를 마치고 다음은 문화본부 기금결산 승인안 검토보고를 드리겠습니다. 기금 조성현황에 대해서는 앞서 설명드렸으므로 넘어가고 3페이지 검토의견을 말씀드리겠습니다. 총괄 및 조성현황입니다. 2024년도 현재 박물관ㆍ미술관 소장품 구입 기금을 운용하는 관서는 문화본부 박물관과이며 조성액은 20억 1,200만 원, 사용액은 19억 6,100만 원, 당해연도 말 조성액은 5,100만 원입니다. 서울시는 기금 설치 당시 박물관ㆍ미술관에서 구입하는 소장품은 수집 경로가 다양하여 긴급한 경매출품, 정가 미형성 등의 사유로 일반예산으로 편성ㆍ집행이 곤란하고 적기에 작품을 확보하지 못하는 경우 가격이 급등해 결국 목표한 소장품을 확보하기 어렵게 된다는 점 등의 사유를 들어 기금 설치ㆍ운용의 필요성을 밝힌 바 있습니다. 그러나 필요성을 피력한 바와는 다르게 과거 박물관ㆍ미술관에서 편성해온 소장품 구입비 대비 기금 설치 이후 구입비는 오히려 감소하였고 매년 편성해온 평균 예산액 대비 절반조차 되지 않는 기금 수입으로 우수한 작품의 구매가 가능한지는 의문이며 1차 연도 기금 운용의 현황을 통해 가늠해볼 수 있겠습니다. 기금 운용현황을 말씀드리겠습니다. 2024년도 기금 규모는 총 20억 1,200만 원으로 수입은 일반회계 20억 원, 이자수입 1,200만 원이며 지출은 비융자성 사업비 19억 5,900만 원, 기본경비 100만 원, 예치금 5,100만 원입니다. 수입결산은 당초 수입계획액인 20억 5,100만 원 대비 3,900만 원이 부족하게 나타났으며 계획했던 기부금 수입이 발생하지 않은 데서 기인한 것입니다. 실질적인 기금 운용이 2차 연도에 접어든 현재 기금의 목적 달성을 위해서는 향후 기금의 필요성 및 가치에 대한 적극적인 홍보와 더불어 기부자에 대한 예우 등에 대한 현실적인 고민과 연구가 필요한 시점이라고 판단됩니다. 다음 지출결산을 말씀드리겠습니다. 6페이지입니다. 지출결산은 미집행잔액 3,000만 원 및 기금관리비 잔액 900만 원이 발생해 총 3,900만 원의 잔액이 발생하였습니다. 세부내역으로는 서울역사박물관 등 4개 관에서 소장품 구입비 19억 5,900만 원, 기금운용심의위원회 수당 지급 등 100만 원을 지출하였습니다. 2023년 및 2024년 소장품 구입 예산액을 비교해 보면 대부분 감소한 것으로 나타나고 있으며 2025년도에는 2개 미술관이 신규 개관 예정임에도 오히려 50% 감소한 10억 원만 편성했다는 점에서 소장품 구입에 대한 계획과 의지가 부족함이 여실히 드러난다고 하겠습니다. 현재까지 소장품 구입 기금 운용의 양태를 고려해 볼 때 서울시는 기금을 여러 기관의 소장품 구입비를 하나의 계정으로 관리할 수 있다는 행정적 편의를 위한 도구로 활용하고 있을 뿐 당초 기금 설치 시 목표로 했던 재원의 안정적 확보 및 구매 대상 소장품 발생 시 신속한 대응 등의 장점은 전혀 찾아볼 수 없는바 이와 같은 상황이 반복될 경우 기금의 존속 필요성에 대한 새로운 논의가 이루어져야 할 것으로 판단됩니다. 이상으로 검토보고 마치겠습니다. (참고) 2024회계연도 문화본부 소관 세입ㆍ세출 결산 승인안 검토보고서 2024회계연도 문화본부 소관 기금결산 승인안 검토보고서 (회의록 끝에 실음) (이종배 부위원장, 김경 위원장과 사회교대)