김근전문위원
전문위원 김근입니다. 의안번호 제1789호로 접수되어 2017년 5월 2일자로 제226회 고성군의회 제1차 정례회 총무위원회에 회부된 2016회계연도 세입세출결산 승인안에 대한 검토사항을 보고드리겠습니다. 일반회계 및 특별회계의 세입결산액은 5,072억9,632만5천원, 세출결산액은 3,649억5,709만5천원으로 세입결산액은 예산현액 대비 4.08%를 초과수납 하였고, 세출결산액은 예산현액 대비 74.88%를 지출하였습니다. 세입결산액은 5,072억9,632만5천원 대비 세출결산액은 3,649억5,709만5천원으로 71.94% 매우 낮은 편이며, 일반회계 세입결산 징수결정액은 4,690억3,901만1천원, 실제수납액은 4,615억9,791만1천원, 미수납액은 74억4,110만원으로 이는 자체재원인 지방세와 세외수입으로써 징수결정액 대비 12.04%로 매우 높습니다. 일반회계 세출결산 지출총액은 3,517억310만8천원, 이월액은 512억8,831만6천원, 집행잔액 401억8,335만8천원으로 예산현액 4,431억7,478만2천원 대비 지출비율 79.36%로 낮습니다. 특별회계 세입결산으로는 징수결정액 465억791만4천원 대비 실제수납액은 456억9,841만4천원으로 징수율은 98,26%이며, 미수납액은 8억950만원입니다. 특별회계 세출결산으로는 예산현액 442억1,206만7천원 대비 지출은 132억5,398만7천원으로 집행률 30%로써 매우 낮은 편입니다. 집행잔액이 과도한 이유는 농어촌발전자금, 중소기업육성자금, 고성군청사 건립 등 적립금으로 발생한 것입니다. 예산이용은 해당사항이 없으며, 예산전용은 4건에 3,873만6천원으로 행복나눔과 맞춤형 보육 국도비보조금 변경과 관광지사업소 경상남도지사배 전국요트대회 사무관리비를 민간행사사업보조 예산으로 전용한 것이며, 예산이체는 327건에 608억8,167만1천원으로 미래전략실 등 조직개편에 따른 업무이관과 함께 이체한 것입니다. 계속비 집행사업 총 1건 11억8,764만원은 고성읍 하수관거 2단계 정비사업으로 특이한 사항이 없으며, 2016년도 예비비 예산액은 281억8,611만3천원으로 한해대책사업 외 17건 20억6,434만4천원을 지출결정 하여 6억5,993만3천원을 지출하고, 13억9,996만1천원을 이월하였으며, 집행잔액은 444만9천원입니다. 다음연도 이월사업은 203건에 512억8,831만6천원으로 명시이월 143건에 432억9,467만원, 사고이월 59건에 78억7,564만6천원, 계속비이월 1건에 1억1,800만원으로 예산현액 4,873억8,684만9천원 대비 이월예산액 512억8,831만6천원으로 이월비율이 10.52%로써 높습니다. 재난관리기금 외 1개 기금의 전년도 말 조성액은 17억1,433만6천원이고, 당해연도 조성액은 8억6,789만7천원이며, 당해연도 사용액은 6억5,836만3천원으로 당해연도 말 조성액은 19억2,387만원입니다. 채권현황은 공무원 학자대여금, 주택융자 등 융자금채권 등 전년도 말 57억9,080만원에서 당해연도 발생액 14억8,055만6천원, 당해연도 소멸액 9억4,509만7천원으로 당해연도 말 현재액은 전년도 보다 5억3,445만9천원이 증가한 63억2,525만9천원입니다. 채무현황은 지역개발기금 차입금으로 전년도 말 현재액은 83억1,840만원에서 당해연도에 75억200만원을 상환하여 당해연도 말 채무현재액은 8억1,640만원으로 이 채무는 국고부담채무로써 순수군비 채무는 없습니다. 2016년도 말 현재 공유재산 현재액은 토지 1,816만3,836㎡에 9,359억1,632만4천원이며, 건물 66만5,857㎡에 1,533억1,777만9천원, 기타 25만9,279건에 3,528억6,699만1천원으로 전년도 보다 309억2,864만8천원이 증가한 총 1조4,421억109만5천원 상당입니다. 2016년도 말 현재 물품현황은 신규취득 등에 13억6,249만1천원, 매각폐기 등에 7억4,536만1천원으로 전년도 보다 6억1,713만1천원이 증가한 81억3,217만5천원 상당입니다. 성과보고로 의회사무과 등 8개 부서는 목표달성 100%인 반면 미래전략실 57.14%, 행정과 57.89%, 녹지공원과 53.33%로 낮은 편이며, 2016회계연도 성과보고서는 사업목적과 명확히 연계된 결과 지향적 지표를 작성하도록 하고 있으며, 신뢰성 제고를 위해 충실한 성과분석을 실시하도록 하고 있으나 목표설정 및 측정방식을 일부만 반영하였거나 성과지표의 설정근거 미흡, 측정방법 타당성 미흡 등으로 성과지표 목표달성률에 대한 신뢰도가 낮으므로 개선대책이 요구됩니다. 종합 검토의견으로 결산은 회계연도 동안의 세입과 세출예산 집행 등 거래활동을 계수로 확정하는 것으로 예산편성시 예상한 기대효과가 나타났는가에 대한 평가, 예산의 적정집행 여부 및 계획대로 사용여부, 위법지출 여부 등에 대한 확인과 군정목표를 달성하는데 필요한 경비가 효율적으로 집행되었는지 등을 평가하고 이를 바탕으로 다음연도 예산편성과 집행을 위한 지도 및 예산안 심사의 효율성과 전문성을 확보하는 기본적인 자료로 활용하는데 그 목적이 있다고 할 수 있습니다. 2016년도 재정운용 기본방향을 보면 지방재정 투명성 및 효율성 제고로 건전재정 운용, 주민생활 안정, 지역경제 활성화 사업에 대한 재정지원 강화 등입니다. 이를 위해 중기지방재정계획에 따라 재원을 배분하고 지방재정 지출의 효율성을 극대화할 수 있도록 하여야 하나 예산현액의 29.20%인 520억5,521만8천원이 이월되고, 902억8,401만1천원의 불용액이 과다발생 하였습니다. 세입은 5,072억9,632만5천원으로 전년대비 362억1,590만2천원 증가하였으며, 세입결산 중 가장 비율이 높은 것은 보조금이 28.72%이고, 지방교부세는 28.64%이며, 자체수입과 이전수입의 비율은 각각 12.4%와 61.57%이며, 일반회계 4,032억4,238만9천원 대비 자체세입인 지방세 및 세외수입은 455억5,688만원으로 지방재정 자립도가 11.30%로 열악한 실정입니다. 세출은 3,649억5,709만5천원으로 전년대비 159억4,021만1천원인 4.57%가 증가했으며, 세출결산 중 주요 지출비율이 높은 분야는 교육 46억원 140.22%, 문화 및 관광 330억 127.97%, 국토 및 지역개발 373억 123.85%, 일반공공행정 139억원 108.06% 등이며, 최근 지출증가율이 높은 분야는 농림해양수산 756억원 21.52%, 사회복지 709억원 20.17%, 기타 545억원 15.51%, 국토 및 지역개발 373억원 10.63% 등으로 82.52% 감소한 공공질서 및 안전분야는 예방적 예산의 투입으로 대형 태풍에 의한 피해예방 및 안전사고 미발생으로 인한 예산지출이 감소한 것으로 파악되며, 이월 및 불용액 1,423억3,922만9천원으로 집행률을 제고시켜 경비의 집행에 있어 부서 간의 균형유지, 선심성, 소모성, 불요불급한 경비 억제, 경직성 경비 최소화 등 가용자원을 최대화 하여 주민 숙원사업을 적극 해결하고 지속적인 예산절감 대책을 강구하여 예산집행의 건전성, 계획성, 효율성이 제고되어야 할 것으로 사료됩니다. 결산 심사시 단위사업을 평가하고 관련사업의 계속여부, 축소 또는 확대여부, 존치 또는 폐지여부 등 판단의 기준이 되어야 하므로 심도 있는 심사가 필요합니다. 특히 당해연도에 집행해야 할 예산을 이월한 사례, 당초예산에 확보하고 전액을 불용한 사례, 당초예산에 확보하고 전액을 이월한 사례, 사업예측 착오로 인한 예산편성으로 불용이 과다한 사례, 사업 준비부족 등으로 성과 없이 지체되는 사례 등 매년 동일한 사례가 재발되지 않도록 권고해야 할 것으로 사료됩니다. 이상으로 검토보고를 마치겠습니다.