강전원회계과장
안녕하십니까? 회계과장 강전원입니다. 평소 시민의 복지 향상과 지역 발전을 위해 애쓰시고 건전한 재정 운영에 적극 협조해 주시는 이상욱 산업건설위원장님과 위원님께 감사의 말씀을 드립니다. 2024회계연도 세입·세출 결산과 관련하여 위원장님께서 좀전에 말씀하셨듯이 지난 4월 4일부터 23일까지 20일간 김응숙 대표 위원님 포함해서 열 분의 결산검사위원으로부터 심도 있는 결산검사가 있었습니다. 검사 결과 예산 편성 후 전액 미집행 부적정 등 22건의 지적사항과 8건의 건의사항에 대한 개선 권고가 있었으며, 결산검사 내용은 배부해 드린 결산검사의견서에 자세히 명기되어 있으니 참고해 주시기 바랍니다. 지적된 사항은 배부해 드린 지적 및 건의사항 조치내역을 참조하여 주시며 바라며, 미진한 부분은 빠른 시일 내에 시정 개선토록 하겠습니다. 그럼 지금부터 2024회계연도 세입·세출 결산 승인에 관한 총괄 설명을 드리겠습니다. 배부해 드린 책자는 결산서 및 결산서 첨부서류를 포함하여 결산검사의견서, 지적 및 건의사항 조치내역서, 공기업특별회계결산서, 김천복지재단, 시설관리공단 감사보고서 등 총 11권입니다. 자료가 방대하여 별도로 요약된 설명자료를 통해서 보고드리겠습니다. 2024회계연도 결산 승인의 건 책자를 중심으로 보고드리도록 하겠습니다. 설명자료 하단에 각주로 해당 결산서 및 첨부서류 페이지를 명시해 놨으니 상세한 내용은 결산서를 참조해 주시기 바랍니다. 설명자료 금액단위는 100만 단위입니다만, 보고 시 내역에 따라서 10억 단위, 1억 단위로 끊어서 설명드리는 점 양해해 주시면 감사하겠습니다. 결산서 및 첨부서류 설명자료 1쪽입니다. 1쪽은 항목별 목차입니다. 다음 2쪽입니다. 세입·세출결산 총괄입니다. 2024년도 일반회계 및 특별회계를 포함한 결산 총괄은 전년도 이월액 포함해서 예산현액이 1조 7,920억, 세입액은 1조 7,890억, 세출액은 1조 4,030억으로 결산상 잉여금은 3,860억입니다. 그중에 명시이월액이 1,520억, 사고이월액이 540억, 계속비이월액이 110억, 보조금 실제반납금이 120억, 순세계잉여금이 1,540억이 되겠습니다. 다음 세입결산 내역입니다. 징수결정액은 1조 8,060억, 실제 수납액은 1조 7,890억, 미수납액이 150억입니다. 징수결정액 대비 수납액 비율은 99%입니다. 3쪽 세출 결산 내역입니다. 예산현액 1조 7,920억에 지출액이 1조 4,030억입니다. 집행률은 78% 되겠습니다. 자금 없는 이월액 포함해서 1,560억 원은 불용처리하였습니다. 최근 3년간 세입·세출결산 처리상황입니다. 아래 표에서 보는 바와 같이 세액규모는 2022년 대비 23년에 12% 감소하였다가 작년에 다시 13% 증가하였습니다. 경기침체 상황과 코로나19 경제 충격 여파로 보통교부세 감소 영향이 컸기 때문이며, 24년도에 예년 수준으로 회복한 것을 알 수 있습니다. 4쪽입니다. 제2항 일반회계 총괄입니다. 세입은 실제 수납액이 1조 5,540억, 정리보류액은 11억, 미수납액이 94억 원이 되겠습니다. 정리보류액 11억 원은 납세의무자의 무재산, 시효소멸 등의 사유로 발생된 것이며, 미수납액 94억 원 중 지방세 체납액의 비중이 67% 되겠습니다. 오른쪽 세출현황입니다. 지출액은 1조 2,130억으로 집행률은 78% 되겠습니다. 다음 연도 이월액은 1,920억 원이며, 집행잔액은 1,360억 원입니다. 불용액 발생의 주요사유는 보조금 반납금, 지출잔액, 낙찰차액, 예비비 등에 의한 것이며, 전체 불용액 중 환경 분야 불용액이 121억 원으로 8%, 보건 분야 불용액이 114억 원으로 7%를 차지하고 있습니다. 6쪽입니다. 부서별 세출결산내역은 서면으로 갈음하겠습니다. 오른쪽 제3항 특별회계 총괄입니다. 세입은 예산현액 2,370억으로 실제 수납액은 2,350억이며, 미수납액은 55억이 되겠습니다. 미수납액 중에 주차장운영특별회계가 38억 원으로 69%를 차지하고 있습니다. 8쪽입니다. 특별회계 세출 현황입니다. 지출액이 1,890억 원으로 집행률은 79%입니다. 집행잔액은 190억 원이 되겠습니다. 그중 일반산업단지 특별회계 집행잔액이 123억 원으로 전체 64%를 차지하고 있습니다. 불용액 발생의 주된사유로는 지출잔액, 집행사유 미발생, 예비비 등이 되겠습니다. 오른쪽 도표는 회계별로 예산현액 대비 세입·세출 현황으로 서면으로 갈음하겠습니다. 10쪽입니다. 제4항 기금결산입니다. 2024년도 현재 설치·관리하고 있는 기금은 총 13종입니다. 전년도 말 조성액으로 2,550억에서 당해 연도 1,190억이 감소하여 2024년도 말 현재 1,350억이 조성되어 있습니다. 기금별 내역은 표와 같습니다. 오른쪽 제5항 재무제표 중에서 재정상태표 요약입니다. 재정상태표는 우리 시의 자산, 부채, 순자산현황을 나타내는 표입니다. 2024년 우리 시 자산총계는 5조 2,270억 원이며, 부채는 820억 원으로 순자산 총계는 5조 1,450억 원입니다. 우리 시 총자산은 706억 원 증가하였습니다. 참고로 재무제표는 지방회계법 제16조 제3항에 의거해서 공인회계사 검토를 거쳐서 작성되었습니다. 12쪽 제6항 채권의 결산입니다. 전년도 말 채권 현재액은 55억 원이며, 당해 연도 7,200만 원이 감소하여 2024년도 말 현재 54억 원이 되겠습니다. 다음 제7항 성과보고서입니다. 전략목표수는 9개로, 정책사업목표는 93개, 성과지표는 227개로 달성이 187개, 미달성이 40개로 달성률은 82% 되겠습니다. 13쪽입니다. 여기에서부터는 결산서 첨부서류에 포함된 내용입니다. 그중 제8항 공유재산 및 물품 증감 결산입니다. 먼저 공유재산 결산입니다. 전년도 말 현재액은 3조 7,270억에서 당해연도에 3,530억이 감소하여 2024년도 말 현재액은 3조 3,740억이 되겠습니다. 도로, 농수산기반시설, 하천부속시설 등 공사 후 자산으로 등재되는 각종 구축물(공작물) 및 건설중인 재산이 포함된 것입니다. 다음 물품증감 결산입니다. 전년도 말 현재액은 120억 원에서 신규취득이 7억 9,500만 원이며, 2024년도 말 보유액은 130억 원이 되겠습니다. 상세한 내용은 배부해 드린 결산서 및 첨부서류를 참고해 주시기 바랍니다. 지난 한 해 동안 예산을 집행하면서 건전하고 투한 재정 운영을 위해 최선을 다하였지만 다소 부족한 점도 있을 것이라 생각합니다. 심사과정에서 위원님들께서 제시해 주는 개선 및 권고사항에 대해서는 유사한 사례가 되풀이되지 않도록 향후 예산집행과 재정 운영에 적극 반영해 나가겠습니다. 이상으로 2024회계연도 주요 결산 사항에 대한 설명을 모두 마치겠습니다. 감사합니다.