김창오의원
안녕하십니까? 예산결산특별위원회 위원장 김창오 의원입니다. 8대 의회가 개원한지도 벌써 2년이 다 되어가고 있습니다. 그동안 군민의 복리증진과 군정발전을 위하여 열정적으로 의정활동을 해주신 동료의원 여러분께 진심으로 감사드립니다. 지난 6월 10일 제1차 본회의 시 제출된 「2019회계연도 결산・성과보고서 및 예비비 지출 승인안」과 「2019년도 지방공기업 상수도사업 특별회계 결산안」에 대한 예산결산특별위원회 심사결과를 보고 드리겠습니다. 먼저, 울진군이 제출한 「2019회계연도 결산・성과보고서 및 예비비 지출 승인안」에 대한 심사결과를 말씀드리면, 2019회계연도 일반회계 및 9개 기타특별회계, 공기업특별회계의 결산총괄 예산현액은 1조 1천11억 원, 세입결산액은 1조 1천318억 원이 수납되었고, 세출결산액은 6천357억 원을 지출하였으며 4천961억 원의 결산상 잉여금이 발생하였습니다. 결산상 잉여금 4천961억 원은 국·도비보조금 집행잔액 63억 원, 이월액 2천990억 원, 순세계잉여금 1천908억 원입니다. 다음은 일반회계 세입·세출 결산내용에 관하여 말씀드리겠습니다. 먼저, 2019회계연도 일반회계 예산현액은 7천607억 원, 수납액은 7천850억 원, 지출액은 4천742억 원으로 3천108억 원의 결산상 잉여금이 발생되었습니다. 결산상 잉여금 3천108억 원은 국·도비보조금 집행잔액 46억 원, 이월액 2천522억 원, 순세계잉여금 540억 원입니다. 일반회계의 세입·세출에 관하여 세부적으로 말씀드리면, 세입은 7천917억 원을 징수 결정하여 99.15%인 7천850억 원이 수납되었으며 지방세는 373억 원을 징수결정하여 91.4%인 342억 원이 수납되었으며 이중 1억 4천만 원은 결손 처분하였고, 미수납된 금액은 28억 원입니다. 세외수입은 306억 원을 징수결정하여 88.19%인 270억 원이 수납되었으며, 이중 2천만 원은 결손 처분하였고 미수납된 금액은 36억 원으로 향후 체납액 징수에 대하여는 관허사업 제한, 자동차 번호판 영치, 재산압류처분 등 지방세징수법과 개별 관련법에 따른 다양한 체납처분으로 지방세 체납액을 최소화하여 지방재정 확충 및 건전한 납세 풍토조성을 위한 효과적이고 종합적인 대책 수립이 요구됩니다. 다음으로 지방교부세는 2천 307억 원, 조정교부금 및 재정보전금 152억 원, 국·도비보조금 3천39억 원, 보전수입 등 내부거래 1천 740억 원은 전액 수납되었고 세출은 일반회계 예산현액 7천607억 원의 62.34%인 4천742억 원이 지출되었습니다. 다음은 특별회계의 세입·세출에 관하여 말씀드리겠습니다. 특별회계는 각 회계기준에 따라 결산하고 있습니다만 편의상 재정수지를 일괄하여 말씀드리겠습니다. 2019회계연도 공기업특별회계를 포함한 10개의 기타특별회계에 대한 결산총괄 예산현액은 3천404억 원, 수납액은 3천468억 원, 지출액은 1천615억 원으로 1천853억 원의 결산상 잉여금이 발생되었습니다. 결산상잉여금 1천853억 원은 국·도비보조금 집행잔액 17억 원, 이월액 468억 원, 순세계잉여금 1천368억 원입니다. 다음은 2019회계연도 성과보고서에 관하여 말씀드리겠습니다. 성과지표 164개에 대한 목표달성치 성과결과는 초과달성 5개, 목표달성 132개, 미달성 27개로 총 결산액은 5천969억 원입니다. 주요 사업실적을 보면 농어촌 장애인 주택 개조사업, 기초생활수급자 신규발굴, 지역문화 사랑방 운영프로그램 등 5개 지표가 목표 대비 초과달성 되었으며, 목표치를 달성하지 못한 의료급여 현금급여지원실적, 친환경농업 실천면적, 조림사업 추진실적 등 27개 지표에 대해서는 원인 분석을 철저히 하여 목표대비 초과달성 되도록 특단의 대책을 강구해 주시기 바랍니다. 다음은 2019회계연도 예비비 사용에 관하여 말씀드리겠습니다. 일반회계의 예비비 예산액은 49억 원으로 태풍미탁 피해복구사업 기본 및 실시설계용역 등 9건에 41억 원을 사용하였으며 특별회계의 예비비 예산액은 1천192억 원으로 태풍미탁 피해 응급복구 등 7건에 대하여 149억 원을 사용하였습니다. 다음은 기금 결산사항에 대하여 말씀드리겠습니다. 현재 설치·관리하고 있는 기금은 5종입니다. 2018회계연도말 조성액 65억 원, 2019회계연도 조성액 40억 원, 사용액 23억 원으로 2019회계연도말 82억 원의 기금이 관리되고 있습니다. 2019회계연도말 기금관리 현황을 세부적으로 말씀드리면 자활기금 7억 원, 재난안전기금 18억 원, 식품진흥기금 1억 원, 농어업발전기금 50억 원, 공무원 주거안정기금 6억 원입니다. 다음은 채권현재액에 관하여 말씀드리겠습니다. 2019회계연도말 채권총액은 108억 원으로 이중 일반회계는 27억 원, 특별회계 29억 원, 기금 52억 원입니다. 다음은 채무에 관하여 말씀드리겠습니다. 2018회계연도말 채무액은 58억 원이고 2019회계연도 11억 원을 상환하여 2019회계연도말 현재 우리 군이 부담하고 있는 채무액은 총 47억 원으로 일반회계 차입금은 47억 원 특별회계 차입금은 없습니다. 다음은 공유재산과 물품에 관하여 말씀드리겠습니다. 공유재산 현재액은 2019회계연도말 현재 7천8백만제곱미터에 5천562억 원으로 이중 행정재산은 7천6백만제곱미터에 5천234억 원, 일반재산은 2백만제곱미터에 328억 원입니다. 물품 현재액은 2019회계연도말 정수물품기준으로 85억 원이며 신규취득으로 11억 원이 증가하였고 매각과 폐기 등으로 1억 원이 감소되었습니다. 다음은 2019회계연도 재무제표에 대하여 말씀드리겠습니다. 지방자치단체 재무제표 검토 기준에 따라 공인회계사의 검토를 받은 재정상태보고서에 의하면 2019년 12월 31일 기준, 울진군의 총자산은 3조 3천585억 원이고 총부채는 163억 원으로 총자산에서 부채를 차감한 순자산 규모는 3조 3천422억 원입니다. 재정운영보고서에 의하면 2019회계연도 울진군의 총수익은 6천673억 원이고 총비용은 4천393억 원이며 수익이 비용을 초과하여 운영차액이 2천280억 원 발생했습니다. 이상으로 2019회계연도 결산 심사보고와 관련하여 집행부에 특별히 당부 사항을 말씀드리면, 결산은 예산과정의 마지막 단계로서 장래의 재정계획 수립이나 예산편성의 합리성을 도모하고 예산집행의 투명성과 적정성을 확보하여 재정의 건전성을 추구한다는 중요성을 깊이 인식하시고 결산의 분석을 통해서 예산편성과 집행에 대한 지표로 활용하고 결산으로 나타난 결과에 대하여는 다음연도 예산편성과 재정운영에 반영하여 군민의 혈세인 예산이 한 푼이라도 비효율적으로 낭비되는 일이 없도록 예산집행에 만전을 기해 주실 것을 당부 드리며 또한, 예산편성 이전부터 주민 의견수렴 및 행정절차 이행 등 사전에 치밀한 사업계획 수립과 분석을 통하여 불용재원에 대한 특단의 활용 대책은 물론 예산집행에 효율성을 높이는 방향으로 재정운용시스템의 개선이 필요하다고 봅니다. 아울러, 매년 결산검사 시 지적되고 있는 순세계잉여금은 세입ㆍ세출의 결산상 잉여금 중에서 명시(사고)이월 계속비이월과 보조금 집행잔액을 차감한 금액으로 과다한 순세계잉여금의 발생은 예산총계주의와 균형재정 실현에 역행하는 것이므로 지역균형발전과 군민의 삶의 질 향상에 기여할 수 있는 사업을 선정하여 예산집행에 철저를 기하는 등 세출예산의 과도한 명시(사고)이월 처리와 함께 적극적인 개선방안을 강구하여 주시기 바라며, 「2019회계연도 결산・성과보고서 및 예비비 지출 승인안」에 대한 심사보고를 마치겠습니다. 다음은 「2019년도 지방공기업 상수도사업 특별회계 결산안」에 대한 심사결과를 보고 드리겠습니다. 먼저, 결산검사 보고서 대차대조표를 보면 전체 자산은 전기 1,906억 1천만 원 대비 133억 원이 증가한 2,039억 1천만 원이며 손익계산서상의 수익과 비용은 전체 수익 55억 3천만 원, 비용은 111억 2천만 원으로 55억 9천만 원의 당기 순손실이 발생하였습니다. 총괄원가산정 분석결과, 부과요금은 톤당 751원, 생산원가는 톤당 3,872원으로 요금 현실화율은 19.4%이며, 415.8%의 인상요인이 발생하였고 회계법인 공인회계사 결산감사 개선 과제로는 자체 수익으로는 사업운영 비용을 충당하지 못하고 있는 실정이므로 수도요금 요율 조정과 원활한 사업추진을 위해 타 회계로부터 전입금 확충 등 특단의 조치가 필요하다고 판단되며, 이와 관련하여 총괄원가 분석을 통한 원가절감 등 공기업 경영개선과 지방상수도 현대화사업, 급수구역 확장사업 등을 연차적으로 추진하고 유수율 제고를 통한 지방상수도 운영·관리 선진화를 구축하여 군민들에게 맑고 깨끗한 물을 안정적으로 공급하는데 최선의 노력을 다해 주시길 바랍니다. 보다 상세한 내용은 첨부한 유인물을 참고하여 주시고 본 위원회에서 심사한 원안대로 의결하여 주시기 바랍니다. 이상으로 『2019회계연도 결산・성과보고서 및 예비비 지출 승인안』과 『2019년도 지방공기업 상수도사업 특별회계 결산안』에 대한 심사결과 보고를 모두 마치겠습니다. 감사합니다.